|
L'information
financière contenue dans le présent document est basée sur les
états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités pour
le quatrième trimestre de l'exercice 2024 et les états financiers
annuels consolidés audités pour l'exercice terminé le
31 octobre 2024 préparés selon les Normes internationales
d'information financière (Normes IFRS® de comptabilité) telles que
publiées par l'International Accounting Standards Board
(IASB), sauf indication contraire. Les normes IFRS de comptabilité
représentent les principes comptables généralement reconnus (PCGR)
du Canada. Les symboles M$ et G$ désignent respectivement
les millions et les milliards de dollars canadiens.
|
MONTRÉAL, le 4 déc. 2024 /CNW/ - La Banque Nationale
déclare un résultat net de 955 M$ au quatrième trimestre de 2024
comparativement à 751 M$ au quatrième trimestre de 2023, en hausse
de 27 %. Le résultat dilué par action s'établit à 2,66 $ au
quatrième trimestre de 2024 par rapport à 2,09 $ au trimestre
correspondant de 2023. Ces hausses s'expliquent par la bonne
performance de tous les secteurs d'exploitation. En excluant les
éléments particuliers (1) enregistrés au cours des
quatrièmes trimestres de 2024 et de
2023, le résultat net ajusté (1) se chiffre à 928 M$ et
se compare à 850 M$ pour le trimestre correspondant de 2023. Le
résultat dilué par action ajusté (1) se chiffre à 2,58 $
par rapport à 2,39 $ pour le quatrième trimestre de 2023, en hausse
de 8 %.
Le résultat net de la Banque pour l'exercice terminé le
31 octobre 2024 se chiffre à 3 816 M$ par rapport à
3 289 M$ pour l'exercice 2023, en hausse de 16 %. Le
résultat dilué par action atteint 10,68 $ pour l'exercice
2024, contre 9,24 $ en 2023. Ces hausses proviennent de la
bonne performance de tous les secteurs d'exploitation attribuable à
la croissance des revenus, en partie contrebalancée par
l'augmentation des frais autres que d'intérêts, des dotations aux
pertes de crédit et de la charge d'impôts. En excluant les éléments
particuliers (1), le résultat net
ajusté (1) pour l'exercice 2024 s'élève à
3 716 M$ et se compare à 3 363 M$ pour
l'exercice 2023, en hausse de 10 %, et le résultat dilué par
action ajusté (1) se chiffre à 10,39 $ par rapport
à 9,46 $ pour l'exercice 2023, en hausse de 10 %.
« Grâce à une exécution disciplinée, à une forte croissance
organique et à une performance du crédit résiliente, nous avons
atteint l'ensemble de nos objectifs financiers à moyen terme en
2024 », a commenté Laurent Ferreira,
président et chef de la direction de la Banque Nationale du
Canada. « En ce qui concerne 2025,
dans un environnement qui demeurera complexe, nous continuerons à
miser sur notre modèle d'affaires diversifié et notre approche
disciplinée au niveau du crédit, du capital et des coûts afin de
poursuivre notre croissance. »
Faits saillants
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
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Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
(2)
|
|
Variation %
|
|
2024
|
|
|
2023
(2)
|
|
Variation %
|
|
|
Résultat net
|
|
955
|
|
|
751
|
|
|
27
|
|
3 816
|
|
|
3 289
|
|
|
16
|
|
|
Résultat dilué par
action (en dollars)
|
|
2,66
|
$
|
|
2,09
|
$
|
|
27
|
|
10,68
|
$
|
|
9,24
|
$
|
|
16
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
1 352
|
|
|
963
|
|
|
40
|
|
5 346
|
|
|
4 305
|
|
|
24
|
|
|
Rendement des capitaux
propres attribuables aux
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
détenteurs d'actions
ordinaires (3)
|
|
16,4
|
%
|
|
14,1
|
%
|
|
|
|
17,2
|
%
|
|
16,3
|
%
|
|
|
|
|
Ratio de versement des
dividendes (3)
|
|
40,1
|
%
|
|
42,7
|
%
|
|
|
|
40,1
|
%
|
|
42,7
|
%
|
|
|
|
|
Résultats
d'exploitation - ajustés
(1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat net -
ajusté
|
|
928
|
|
|
850
|
|
|
9
|
|
3 716
|
|
|
3 363
|
|
|
10
|
|
|
Résultat dilué par
action - ajusté (en dollars)
|
|
2,58
|
$
|
|
2,39
|
$
|
|
8
|
|
10,39
|
$
|
|
9,46
|
$
|
|
10
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts -
ajusté
|
|
1 408
|
|
|
1 264
|
|
|
11
|
|
5 592
|
|
|
4 954
|
|
|
13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au 31
octobre
2024
|
|
|
Au 31
octobre
2023
|
|
|
|
|
|
Ratio des fonds propres
CET1 selon Bâle III (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13,7
|
%
|
|
13,5
|
%
|
|
|
|
|
Ratio de levier selon
Bâle III (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,4
|
%
|
|
4,4
|
%
|
|
|
|
|
|
|
(1)
|
Consulter le « Mode de
présentation de l'information » aux pages 2 à 6 pour le détail des
mesures financières non conformes aux PCGR.
|
|
(2)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
|
(3)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire » dans
le Rapport annuel 2024 aux pages 130 à 133, disponible sur le site
Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à
l'adresse sedarplus.ca.
|
|
(4)
|
Pour de plus amples
renseignements sur les mesures de gestion du capital, consulter le
« Mode de présentation de l'information » dans le Rapport annuel
2024 aux pages 14 à 20, disponible sur le site Internet de la
Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca.
|
Mode de présentation de l'information
Les états financiers consolidés de la Banque sont préparés
conformément aux normes IFRS de comptabilité, telles que publiées
par l'IASB. Les états financiers sont également conformes à
l'article 308(4) de la Loi sur les
banques (Canada) qui
prévoit, à moins d'indication contraire du Bureau du surintendant
des institutions financières (Canada) (BSIF), que les états financiers
consolidés doivent être préparés selon les normes IFRS de
comptabilité qui représentent les PCGR du Canada. Aucune des exigences comptables du
BSIF ne fait exception aux normes IFRS de comptabilité.
La présentation des informations sectorielles est conforme à la
présentation que la Banque a adoptée pour l'exercice qui a débuté
le 1er novembre 2023. Cette présentation tient compte de
la mise en application de manière rétrospective des modifications
de méthodes comptables en lien avec l'adoption de la norme
comptable IFRS 17 - Contrats d'assurance (IFRS 17). Pour de
plus amples renseignements, se reporter à la note 2 afférente aux
états financiers annuels consolidés audités dans le Rapport annuel
2024, disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse
bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca. Les
données pour les trimestres et l'exercice 2023 ont été ajustées
afin de refléter ces modifications de méthodes comptables.
Mesures financières non conformes aux PCGR et
d'autres mesures financières
La Banque a recours à diverses mesures financières pour évaluer
les résultats et mesurer sa performance globale. Certaines de ces
mesures financières ne sont pas calculées selon les PCGR. Le
Règlement 52-112 sur l'information concernant les mesures
financières non conformes aux PCGR et d'autres mesures
financières (le Règlement 52-112) prévoit des obligations
d'information s'appliquant aux mesures suivantes utilisées par la
Banque :
- mesures financières non conformes aux PCGR;
- ratios non conformes aux PCGR;
- mesures financières supplémentaires;
- mesures de gestion du capital.
Mesures financières non conformes aux PCGR
La Banque utilise des mesures financières non conformes aux PCGR
qui n'ont pas de définition normalisée en vertu des PCGR et il
pourrait donc être impossible de les comparer avec des mesures
similaires utilisées par d'autres entreprises. Le fait de recourir
à des mesures financières non conformes aux PCGR donne aux
lectrices et aux lecteurs une meilleure compréhension de la façon
dont la direction analyse les résultats, en plus de leur permettre
d'apprécier l'incidence d'éléments particuliers sur les résultats
des périodes visées et de mieux évaluer les résultats en ne tenant
pas compte de ces éléments s'ils considèrent que ceux-ci ne
reflètent pas la performance financière sous-jacente des activités
d'exploitation de la Banque. De plus, la Banque utilise
l'équivalent imposable comme méthode de calcul du revenu net
d'intérêts, des revenus autres que d'intérêts et de la charge
d'impôts. Cette méthode consiste à ajuster certains revenus à taux
d'imposition moindre (notamment les dividendes), en les majorant de
l'impôt à un niveau permettant de les rendre comparables aux
revenus provenant de sources imposables au Canada. Un montant équivalent est ajouté à la
charge d'impôts. Cet ajustement est nécessaire pour comparer le
rendement des différents éléments de l'actif sans égard à leur
traitement fiscal. Toutefois, à la lumière de la loi adoptée
concernant les dividendes canadiens, la Banque n'a pas comptabilisé
de déduction d'impôts sur le résultat ni utilisé la méthode de
l'équivalent imposable pour ajuster les revenus liés aux dividendes
visés, reçus après le 1er janvier 2024 (pour de
plus amples renseignements se reporter à la section « Impôts
sur le résultat »).
Les principales mesures financières non conformes aux PCGR
utilisées par la Banque afin d'analyser ses résultats sont décrites
ci-dessous et le rapprochement quantitatif de ces mesures est
présenté dans les tableaux de la section « Rapprochement des
mesures financières non conformes aux PCGR » aux pages 3 à 6.
À noter que pour le trimestre et l'exercice terminés le
31 octobre 2024, à la suite de la conclusion de l'entente
visant l'acquisition de la Banque canadienne de l'Ouest
(Canadian Western Bank ou CWB), plusieurs éléments en lien
avec cette acquisition ont été exclus des résultats puisque de
l'avis de la direction, ils ne représentent pas la performance
financière sous-jacente des activités d'exploitation de la Banque.
Pour le trimestre terminé le 31 octobre 2024, les
éléments suivants, déduction faite des impôts, ont été exclus des
résultats : l'amortissement des frais d'émission des reçus de
souscription de 7 M$ (10 M$ pour l'exercice 2024), le gain
résultant de la réévaluation à la juste valeur des actions
ordinaires de CWB détenues par la Banque de 39 M$ (125 M$ pour
l'exercice 2024), l'impact de la gestion des variations de la juste
valeur représentant un gain de 3 M$ (une perte de 2 M$ pour
l'exercice 2024) et les charges
d'acquisition et d'intégration de 8 M$ (13 M$ pour l'exercice
2024). Pour de plus amples renseignements sur la transaction CWB,
se reporter à la section « Transaction CWB » du présent
Communiqué ainsi qu'aux notes 14 et 16 afférentes aux états
financiers annuels consolidés audités dans le Rapport
annuel 2024, disponible sur le site Internet de la Banque, à
l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca.
Pour le trimestre terminé le 31 octobre 2023, des pertes de
valeur d'immobilisations corporelles et incorporelles de 62 M$
déduction faite des impôts, des charges pour litiges de 26 M$
déduction faite des impôts et des provisions pour contrats de
11 M$ déduction faite des impôts avaient été exclues des
résultats. Pour l'exercice terminé le 31 octobre 2023, un gain
lié à la réévaluation à la juste valeur d'une participation de
67 M$ déduction faite des impôts, une charge liée à l'impact
rétroactif des modifications à la Loi sur la taxe d'accise
de 18 M$ déduction faite des impôts et une charge d'impôts de 24 M$
liée aux mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada avaient été exclus des résultats. Pour
de plus amples renseignements sur ces mesures fiscales, se reporter
à la section « Impôts sur le résultat » du présent Communiqué.
Pour de plus amples renseignements sur les mesures financières
non conformes aux PCGR, sur les ratios non conformes aux PCGR, sur
les mesures financières supplémentaires et sur les mesures de
gestion du capital, se reporter aux sections « Mode de
présentation de l'information » et « Glossaire » du
Rapport annuel 2024, aux pages 14 à 20 et 130 à 133,
respectivement, disponible sur le site Internet de la Banque, à
l'adresse bnc.ca, ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca.
Rapprochement des mesures financières non conformes aux
PCGR
Présentation des résultats - ajustés
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
|
|
|
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024
|
|
2023
(1)
|
|
|
|
Particuliers
et
Entreprises
|
|
Gestion
de
patrimoine
|
|
Marchés
financiers
|
|
FSEU&I
|
|
Autres
|
|
Total
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultats
d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net
d'intérêts
|
934
|
|
213
|
|
(662)
|
|
358
|
|
(59)
|
|
784
|
|
735
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts
|
256
|
|
514
|
|
1 390
|
|
20
|
|
(20)
|
|
2 160
|
|
1 825
|
|
|
Revenu total
|
1 190
|
|
727
|
|
728
|
|
378
|
|
(79)
|
|
2 944
|
|
2 560
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
644
|
|
427
|
|
301
|
|
116
|
|
104
|
|
1 592
|
|
1 597
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
546
|
|
300
|
|
427
|
|
262
|
|
(183)
|
|
1 352
|
|
963
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
96
|
|
(1)
|
|
4
|
|
63
|
|
−
|
|
162
|
|
115
|
|
|
Résultat avant charge
(économie) d'impôts
|
450
|
|
301
|
|
423
|
|
199
|
|
(183)
|
|
1 190
|
|
848
|
|
|
Charge (économie)
d'impôts
|
123
|
|
82
|
|
117
|
|
42
|
|
(129)
|
|
235
|
|
97
|
|
|
Résultat
net
|
327
|
|
219
|
|
306
|
|
157
|
|
(54)
|
|
955
|
|
751
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Éléments ayant une
incidence sur les résultats
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Équivalent imposable
(2)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(13)
|
|
(13)
|
|
(90)
|
|
|
Amortissement des frais
d'émission des reçus de souscription (3)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(9)
|
|
(9)
|
|
−
|
|
|
Incidence sur le revenu
net d'intérêts
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(22)
|
|
(22)
|
|
(90)
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Équivalent imposable
(2)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(81)
|
|
(81)
|
|
(75)
|
|
|
Gain sur réévaluation à
la juste valeur d'une participation (4)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
54
|
|
54
|
|
−
|
|
|
Gestion des variations
de la juste valeur relative à l'acquisition de CWB
(5)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
4
|
|
4
|
|
−
|
|
|
Incidence sur les
revenus autres que d'intérêts
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(23)
|
|
(23)
|
|
(75)
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Charges liées à
l'acquisition et à l'intégration de CWB (6)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
11
|
|
11
|
|
−
|
|
|
Pertes de valeur
d'immobilisations corporelles et incorporelles
(7)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
86
|
|
|
Charges pour litiges
(8)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
35
|
|
|
Provisions pour
contrats (9)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
15
|
|
|
Incidence sur les frais
autres que d'intérêts
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
11
|
|
11
|
|
136
|
|
|
Charge
d'impôts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Équivalent imposable
(2)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(94)
|
|
(94)
|
|
(165)
|
|
|
Charge d'impôts liée à
l'amortissement des frais d'émission des reçus de souscription
(3)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(2)
|
|
(2)
|
|
−
|
|
|
Charge d'impôts liée au
gain sur réévaluation à la juste valeur d'une participation
(4)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
15
|
|
15
|
|
−
|
|
|
Charge d'impôts liée à
la gestion des variations de la juste valeur relative
à
l'acquisition de CWB (5)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
1
|
|
1
|
|
−
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux charges d'acquisition et d'intégration de CWB
(6)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(3)
|
|
(3)
|
|
−
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux pertes de valeur d'immobilisations corporelles
et
incorporelles (7)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(24)
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux charges pour litiges (8)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(9)
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux provisions pour contrats (9)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(4)
|
|
|
Incidence sur la charge
d'impôts
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(83)
|
|
(83)
|
|
(202)
|
|
|
Incidence sur le
résultat net
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
27
|
|
27
|
|
(99)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultats
d'exploitation - ajustés
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net d'intérêts -
ajusté
|
934
|
|
213
|
|
(662)
|
|
358
|
|
(37)
|
|
806
|
|
825
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts - ajustés
|
256
|
|
514
|
|
1 390
|
|
20
|
|
3
|
|
2 183
|
|
1 900
|
|
|
Revenu total -
ajusté
|
1 190
|
|
727
|
|
728
|
|
378
|
|
(34)
|
|
2 989
|
|
2 725
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts - ajustés
|
644
|
|
427
|
|
301
|
|
116
|
|
93
|
|
1 581
|
|
1 461
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts -
ajusté
|
546
|
|
300
|
|
427
|
|
262
|
|
(127)
|
|
1 408
|
|
1 264
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
96
|
|
(1)
|
|
4
|
|
63
|
|
−
|
|
162
|
|
115
|
|
|
Résultat avant charge
(économie) d'impôts - ajusté
|
450
|
|
301
|
|
423
|
|
199
|
|
(127)
|
|
1 246
|
|
1 149
|
|
|
Charge (économie)
d'impôts - ajustée
|
123
|
|
82
|
|
117
|
|
42
|
|
(46)
|
|
318
|
|
299
|
|
|
Résultat net -
ajusté
|
327
|
|
219
|
|
306
|
|
157
|
|
(81)
|
|
928
|
|
850
|
|
|
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
|
(2)
|
À la lumière de la loi
adoptée concernant les dividendes canadiens, la Banque n'a pas
comptabilisé de déduction d'impôts sur le résultat ni utilisé la
méthode de l'équivalent imposable pour ajuster les revenus liés aux
dividendes visés, reçus après le 1er janvier 2024 (pour
de plus amples renseignements se reporter à la section
« Impôts sur le résultat »).
|
|
(3)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, un montant de 9 M$ (7 M$ déduction
faite des impôts) a été enregistré, représentant l'amortissement
des frais d'émission des reçus de souscription émis dans le cadre
de l'entente visant l'acquisition de CWB.
|
|
(4)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, un gain de 54 M$ (39 M$ déduction faite
des impôts) a été enregistré, résultant de la réévaluation à la
juste valeur de la participation que la Banque détient dans
CWB.
|
|
(5)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, la Banque a comptabilisé un gain de 4
M$ (3 M$ déduction faite des impôts) lié à la réévaluation à la
juste valeur des swaps de taux d'intérêt utilisés pour la gestion
des variations de la juste valeur des actifs et passifs de CWB qui
donnent lieu à la volatilité du goodwill et des fonds propres à la
clôture de la transaction.
|
|
(6)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, des charges d'acquisition et
d'intégration de 11 M$ (8 M$ déduction faite des impôts) ont été
enregistrées relativement à la transaction CWB.
|
|
(7)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré des pertes
de valeur d'immobilisations incorporelles de 75 M$ (54 M$ déduction
faite des impôts) relativement à des développements technologiques
pour lesquels la Banque avait pris la décision de cesser leur
utilisation ou leur développement, dans les secteurs des
Particuliers et Entreprises (59 M$, 42 M$ déduction faite des
impôts), de Gestion de patrimoine (8 M$, 6 M$ déduction faite des
impôts), des Marchés financiers (7 M$, 5 M$ déduction faite des
impôts) et dans la rubrique Autres des informations
sectorielles (1 M$), ainsi que des pertes de valeur
d'immobilisations corporelles de 11 M$ (8 M$ déduction faite des
impôts) liées aux actifs au titre de droits d'utilisation, dans la
rubrique Autres des informations sectorielles.
|
|
(8)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2023, des charges pour litiges de 35 M$ (26
M$ déduction faite des impôts) avaient été enregistrées dans le
secteur de Gestion de patrimoine au titre de la résolution de
litiges et autres différends relatifs à diverses réclamations, en
cours ou potentielles, contre la Banque.
|
|
(9)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré des charges
de 15 M$ (11 M$ déduction faite des impôts) relativement à des
pénalités pour terminaison de contrats et des provisions pour
contrats déficitaires dans le secteur des Particuliers et
Entreprises (9 M$, 7 M$ déduction faite des impôts) et dans la
rubrique Autres des informations sectorielles (6 M$, 4 M$
déduction faite des impôts).
|
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
|
|
|
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024
|
|
2023
(1)
|
|
|
|
Particuliers
et
Entreprises
|
|
Gestion
de
patrimoine
|
|
Marchés
financiers
|
|
FSEU&I
|
|
Autres
|
|
Total
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultats
d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net
d'intérêts
|
3 587
|
|
833
|
|
(2 449)
|
|
1 303
|
|
(335)
|
|
2 939
|
|
3 586
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts
|
1 086
|
|
1 953
|
|
5 479
|
|
112
|
|
(169)
|
|
8 461
|
|
6 472
|
|
|
Revenu total
|
4 673
|
|
2 786
|
|
3 030
|
|
1 415
|
|
(504)
|
|
11 400
|
|
10 058
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
2 486
|
|
1 633
|
|
1 246
|
|
439
|
|
250
|
|
6 054
|
|
5 753
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
2 187
|
|
1 153
|
|
1 784
|
|
976
|
|
(754)
|
|
5 346
|
|
4 305
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
335
|
|
(1)
|
|
54
|
|
182
|
|
(1)
|
|
569
|
|
397
|
|
|
Résultat avant charge
(économie) d'impôts
|
1 852
|
|
1 154
|
|
1 730
|
|
794
|
|
(753)
|
|
4 777
|
|
3 908
|
|
|
Charge (économie)
d'impôts
|
509
|
|
317
|
|
476
|
|
166
|
|
(507)
|
|
961
|
|
619
|
|
|
Résultat
net
|
1 343
|
|
837
|
|
1 254
|
|
628
|
|
(246)
|
|
3 816
|
|
3 289
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Éléments ayant une
incidence sur les résultats
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Équivalent imposable
(2)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(79)
|
|
(79)
|
|
(332)
|
|
|
Amortissement des frais
d'émission des reçus de souscription (3)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(14)
|
|
(14)
|
|
−
|
|
|
Incidence sur le revenu
net d'intérêts
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(93)
|
|
(93)
|
|
(332)
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Équivalent imposable
(2)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(306)
|
|
(306)
|
|
(247)
|
|
|
Gain sur réévaluation à
la juste valeur de participations (4) (5)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
174
|
|
174
|
|
91
|
|
|
Gestion des variations
de la juste valeur relative à l'acquisition de CWB
(6)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(3)
|
|
(3)
|
|
−
|
|
|
Incidence sur les
revenus autres que d'intérêts
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(135)
|
|
(135)
|
|
(156)
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Charges liées à
l'acquisition et à l'intégration de CWB (7)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
18
|
|
18
|
|
−
|
|
|
Pertes de valeur
d'immobilisations corporelles et incorporelles
(8)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
86
|
|
|
Charges pour litiges
(9)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
35
|
|
|
Charge liée aux
modifications à la Loi sur la taxe d'accise
(10)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
25
|
|
|
Provisions pour
contrats (11)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
15
|
|
|
Incidence sur les frais
autres que d'intérêts
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
18
|
|
18
|
|
161
|
|
|
Charge
d'impôts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Équivalent imposable
(2)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(385)
|
|
(385)
|
|
(579)
|
|
|
Charge d'impôts liée à
l'amortissement des frais d'émission des reçus
de souscription
(3)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(4)
|
|
(4)
|
|
−
|
|
|
Charge d'impôts liée au
gain sur réévaluation à la juste valeur de participations (4)
(5)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
49
|
|
49
|
|
24
|
|
|
Charge d'impôts liée à
la gestion des variations de la juste valeur relative
à
l'acquisition de CWB (6)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(1)
|
|
(1)
|
|
−
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux charges d'acquisition et d'intégration de CWB
(7)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(5)
|
|
(5)
|
|
−
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux pertes de valeur d'immobilisations corporelles
et incorporelles
(8)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(24)
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux charges pour litiges (9)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(9)
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux modifications à la Loi sur la taxe d'accise
(10)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(7)
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux provisions pour contrats (11)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(4)
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada
(12)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
24
|
|
|
Incidence sur la charge
d'impôts
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(346)
|
|
(346)
|
|
(575)
|
|
|
Incidence sur le
résultat net
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
100
|
|
100
|
|
(74)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultats
d'exploitation - ajustés
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net d'intérêts -
ajusté
|
3 587
|
|
833
|
|
(2 449)
|
|
1 303
|
|
(242)
|
|
3 032
|
|
3 918
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts - ajustés
|
1 086
|
|
1 953
|
|
5 479
|
|
112
|
|
(34)
|
|
8 596
|
|
6 628
|
|
|
Revenu total -
ajusté
|
4 673
|
|
2 786
|
|
3 030
|
|
1 415
|
|
(276)
|
|
11 628
|
|
10 546
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts - ajustés
|
2 486
|
|
1 633
|
|
1 246
|
|
439
|
|
232
|
|
6 036
|
|
5 592
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts -
ajusté
|
2 187
|
|
1 153
|
|
1 784
|
|
976
|
|
(508)
|
|
5 592
|
|
4 954
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
335
|
|
(1)
|
|
54
|
|
182
|
|
(1)
|
|
569
|
|
397
|
|
|
Résultat avant charge
(économie) d'impôts - ajusté
|
1 852
|
|
1 154
|
|
1 730
|
|
794
|
|
(507)
|
|
5 023
|
|
4 557
|
|
|
Charge (économie)
d'impôts - ajustée
|
509
|
|
317
|
|
476
|
|
166
|
|
(161)
|
|
1 307
|
|
1 194
|
|
|
Résultat net -
ajusté
|
1 343
|
|
837
|
|
1 254
|
|
628
|
|
(346)
|
|
3 716
|
|
3 363
|
|
|
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
|
(2)
|
À la lumière de la loi
adoptée concernant les dividendes canadiens, la Banque n'a pas
comptabilisé de déduction d'impôts sur le résultat ni utilisé la
méthode de l'équivalent imposable pour ajuster les revenus liés aux
dividendes visés, reçus après le 1er janvier
2024.
|
|
(3)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2024, un montant de 14 M$ (10 M$ déduction
faite des impôts) a été enregistré, représentant l'amortissement
des frais d'émission des reçus de souscription émis dans le cadre
de l'entente visant l'acquisition de CWB.
|
|
(4)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2024, un gain de 174 M$ (125 M$ déduction
faite des impôts) a été enregistré, résultant de la réévaluation à
la juste valeur de la participation que la Banque détient dans
CWB.
|
|
(5)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait conclu qu'elle avait
perdu l'influence notable sur Groupe TMX limitée (TMX) et avait
donc cessé la comptabilisation selon la méthode de la mise en
équivalence de ce placement. La Banque avait désigné son placement
dans TMX comme étant un actif financier évalué à la juste valeur
par le biais des autres éléments du résultat global, à un montant
de 191 M$. Lors de l'évaluation à la juste valeur, un gain de 91 M$
(67 M$ déduction faite des impôts) avait été enregistré dans la
rubrique Autres des informations sectorielles.
|
|
(6)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2024, la Banque a comptabilisé une perte de 3
M$ (2 M$ déduction faite des impôts) liée à la réévaluation à la
juste valeur des swaps de taux d'intérêt utilisés pour la gestion
des variations de la juste valeur des actifs et passifs de CWB qui
donnent lieu à la volatilité du goodwill et des fonds propres à la
clôture de la transaction.
|
|
(7)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2024, des charges d'acquisition et
d'intégration de 18 M$ (13 M$ déduction faite des impôts) ont été
enregistrées relativement à la transaction CWB.
|
|
(8)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré des pertes
de valeur d'immobilisations incorporelles de 75 M$ (54 M$ déduction
faite des impôts) relativement à des développements technologiques
pour lesquels la Banque avait pris la décision de cesser leur
utilisation ou leur développement, dans les secteurs des
Particuliers et Entreprises (59 M$, 42 M$ déduction faite des
impôts), de Gestion de patrimoine (8 M$, 6 M$ déduction faite des
impôts), des Marchés financiers (7 M$, 5 M$ déduction faite des
impôts) et dans la rubrique Autres des informations
sectorielles (1 M$), ainsi que des pertes de valeur
d'immobilisations corporelles de 11 M$ (8 M$ déduction faite des
impôts) liées aux actifs au titre de droits d'utilisation, dans la
rubrique Autres des informations sectorielles.
|
|
(9)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, des charges pour litiges de 35 M$ (26
M$ déduction faite des impôts) avaient été enregistrées dans le
secteur de Gestion de patrimoine au titre de la résolution de
litiges et autres différends relatifs à diverses réclamations, en
cours ou potentielles, contre la Banque.
|
|
(10)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré, dans la
rubrique Autres des informations sectorielles, une charge de
25 M$ (18 M$ déduction faite des impôts) relativement à l'impact
rétroactif des modifications à la Loi sur la taxe d'accise
indiquant que les services de compensation relatifs aux cartes de
paiement rendus par un exploitant de réseaux de cartes de paiement
sont assujettis à la taxe sur les produits et services (TPS) et à
la taxe de vente harmonisée (TVH).
|
|
(11)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré des charges
de 15 M$ (11 M$ déduction faite des impôts) relativement à des
pénalités pour terminaison de contrats et des provisions pour
contrats déficitaires, dans le secteur des Particuliers et
Entreprises (9 M$, 7 M$ déduction faite des impôts) et dans la
rubrique Autres des informations sectorielles (6 M$, 4 M$
déduction faite des impôts).
|
|
(12)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré, dans la
rubrique Autres des informations sectorielles, une charge
d'impôts de 32 M$ au titre du dividende pour la relance du Canada,
sous la forme d'un impôt ponctuel de 15 % basé sur le revenu
imposable moyen des exercices 2021 et 2020 excédant 1 G$, ainsi
qu'une économie d'impôts de 8 M$ en lien avec la hausse du
taux d'impôt prévu par la loi de 1,5 % qui comprenait l'impact lié
aux impôts exigibles et différés de l'exercice 2022.
|
Présentation du résultat de base et dilué par action -
ajustés
|
(en dollars
canadiens)
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
(1)
|
|
|
2024
|
|
|
2023
(1)
|
|
|
|
Résultat de base par
action
|
|
2,69
|
$
|
|
2,11
|
$
|
|
10,78
|
$
|
|
9,33
|
$
|
|
|
Amortissement des frais
d'émission des reçus de souscription (2)
|
|
0,02
|
|
|
−
|
|
|
0,03
|
|
|
−
|
|
|
|
Gain sur réévaluation à
la juste valeur de participations (3) (4)
|
|
(0,11)
|
|
|
−
|
|
|
(0,36)
|
|
|
(0,20)
|
|
|
|
Gestion des variations
de la juste valeur relative à l'acquisition de CWB
(5)
|
|
(0,01)
|
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
|
Charges liées à
l'acquisition et à l'intégration de CWB (6)
|
|
0,02
|
|
|
−
|
|
|
0,04
|
|
|
−
|
|
|
|
Pertes de valeur
d'immobilisations corporelles et incorporelles
(7)
|
|
−
|
|
|
0,19
|
|
|
−
|
|
|
0,19
|
|
|
|
Charges pour litiges
(8)
|
|
−
|
|
|
0,08
|
|
|
−
|
|
|
0,08
|
|
|
|
Charge liée aux
modifications à la Loi sur la taxe d'accise
(9)
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
0,05
|
|
|
|
Provisions pour
contrats (10)
|
|
−
|
|
|
0,03
|
|
|
−
|
|
|
0,03
|
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada
(11)
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
0,07
|
|
|
|
Résultat de base par
action - ajusté
|
|
2,61
|
$
|
|
2,41
|
$
|
|
10,49
|
$
|
|
9,55
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat dilué par
action
|
|
2,66
|
$
|
|
2,09
|
$
|
|
10,68
|
$
|
|
9,24
|
$
|
|
|
Amortissement des frais
d'émission des reçus de souscription (2)
|
|
0,02
|
|
|
−
|
|
|
0,03
|
|
|
−
|
|
|
|
Gain sur réévaluation à
la juste valeur de participations (3) (4)
|
|
(0,11)
|
|
|
−
|
|
|
(0,36)
|
|
|
(0,20)
|
|
|
|
Gestion des variations
de la juste valeur relative à l'acquisition de CWB
(5)
|
|
(0,01)
|
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
|
Charges liées à
l'acquisition et à l'intégration de CWB (6)
|
|
0,02
|
|
|
−
|
|
|
0,04
|
|
|
−
|
|
|
|
Pertes de valeur
d'immobilisations corporelles et incorporelles
(7)
|
|
−
|
|
|
0,19
|
|
|
−
|
|
|
0,19
|
|
|
|
Charges pour litiges
(8)
|
|
−
|
|
|
0,08
|
|
|
−
|
|
|
0,08
|
|
|
|
Charge liée aux
modifications à la Loi sur la taxe d'accise
(9)
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
0,05
|
|
|
|
Provisions pour
contrats (10)
|
|
−
|
|
|
0,03
|
|
|
−
|
|
|
0,03
|
|
|
|
Charge d'impôts liée
aux mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada
(11)
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
0,07
|
|
|
|
Résultat dilué par
action - ajusté
|
|
2,58
|
$
|
|
2,39
|
$
|
|
10,39
|
$
|
|
9,46
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
|
(2)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, un montant de 9 M$ (7 M$ déduction
faite des impôts) a été enregistré, représentant l'amortissement
des frais d'émission des reçus de souscription émis dans le cadre
de l'entente visant l'acquisition de CWB. Pour l'exercice terminé
le 31 octobre 2024, ce montant est de 14 M$ (10 M$ déduction faite
des impôts).
|
|
(3)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, un gain de 54 M$ (39 M$ déduction faite
des impôts) a été enregistré, résultant de la réévaluation à la
juste valeur de la participation que la Banque détient dans CWB.
Pour l'exercice terminé le 31 octobre 2024, ce gain s'élève à
174 M$ (125 M$ déduction faite des impôts).
|
|
(4)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait conclu qu'elle avait
perdu l'influence notable sur Groupe TMX limitée (TMX) et avait
donc cessé la comptabilisation selon la méthode de la mise en
équivalence de ce placement. La Banque avait désigné son placement
dans TMX comme étant un actif financier évalué à la juste valeur
par le biais des autres éléments du résultat global, à un montant
de 191 M$. Lors de l'évaluation à la juste valeur, un gain de 91 M$
(67 M$ déduction faite des impôts) avait été enregistré.
|
|
(5)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, la Banque a comptabilisé un gain de 4
M$ (3 M$ déduction faite des impôts) lié à la réévaluation à la
juste valeur des swaps de taux d'intérêt utilisés pour la gestion
des variations de la juste valeur des actifs et passifs de CWB qui
donnent lieu à la volatilité du goodwill et des fonds propres à la
clôture de la transaction. Pour l'exercice terminé le 31 octobre
2024, une perte d'un montant de 3 M$ (2 M$ déduction faite des
impôts) liée à la réévaluation à la juste valeur a été
enregistrée.
|
|
(6)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, des charges d'acquisition et
d'intégration de 11 M$ (8 M$ déduction faite des impôts) ont été
enregistrées relativement à la transaction CWB. Pour l'exercice
2024, ces charges s'élèvent à 18 M$ (13 M$ déduction faite des
impôts).
|
|
(7)
|
Au cours du trimestre
et de l'exercice terminés le 31 octobre 2023, la Banque avait
enregistré des pertes de valeur d'immobilisations incorporelles de
75 M$ (54 M$ déduction faite des impôts) relativement à des
développements technologiques pour lesquels la Banque avait pris la
décision de cesser leur utilisation ou leur développement, ainsi
que des pertes de valeur d'immobilisations corporelles de 11 M$ (8
M$ déduction faite des impôts) liées aux actifs au titre de droits
d'utilisation.
|
|
(8)
|
Au cours du trimestre
et de l'exercice terminés le 31 octobre 2023, des charges pour
litiges de 35 M$ (26 M$ déduction faite des impôts) avaient été
enregistrées au titre de la résolution de litiges et autres
différends relatifs à diverses réclamations, en cours ou
potentielles, contre la Banque.
|
|
(9)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré, une charge
de 25 M$ (18 M$ déduction faite des impôts) relativement à l'impact
rétroactif des modifications à la Loi sur la taxe d'accise
indiquant que les services de compensation relatifs aux cartes de
paiement rendus par un exploitant de réseaux de cartes de paiement
sont assujettis à la taxe sur les produits et services (TPS) et à
la taxe de vente harmonisée (TVH).
|
|
(10)
|
Au cours du trimestre
et de l'exercice terminés le 31 octobre 2023, la Banque avait
enregistré des charges de 15 M$ (11 M$ déduction faite des impôts)
relativement à des pénalités pour terminaison de contrats et des
provisions pour contrats déficitaires.
|
|
(11)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré, une charge
d'impôts de 32 M$ au titre du dividende pour la relance du Canada,
sous la forme d'un impôt ponctuel de 15 % basé sur le revenu
imposable moyen des exercices 2021 et 2020 excédant 1 G$, ainsi
qu'une économie d'impôts de 8 M$ en lien avec la hausse du
taux d'impôt prévu par la loi de 1,5 % qui comprenait l'impact lié
aux impôts exigibles et différés de l'exercice 2022.
|
Faits saillants
|
(en millions de dollars
canadiens, sauf pour les données par action)
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
(1)
|
|
Variation %
|
|
2024
|
|
|
2023
(1)
|
|
Variation %
|
|
|
Résultats
d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu total
|
|
2 944
|
|
|
2 560
|
|
|
15
|
|
11 400
|
|
|
10 058
|
|
|
13
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
1 352
|
|
|
963
|
|
|
40
|
|
5 346
|
|
|
4 305
|
|
|
24
|
|
|
Résultat net
|
|
955
|
|
|
751
|
|
|
27
|
|
3 816
|
|
|
3 289
|
|
|
16
|
|
|
Rendement des capitaux
propres attribuables aux détenteurs
d'actions
ordinaires (2)
|
|
16,4
|
%
|
|
14,1
|
%
|
|
|
|
17,2
|
%
|
|
16,3
|
%
|
|
|
|
|
Levier opérationnel
(2)
|
|
15,3
|
%
|
|
(8,9)
|
%
|
|
|
|
8,1
|
%
|
|
(5,8)
|
%
|
|
|
|
|
Ratio d'efficience
(2)
|
|
54,1
|
%
|
|
62,4
|
%
|
|
|
|
53,1
|
%
|
|
57,2
|
%
|
|
|
|
|
Résultat par
action
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de base
|
|
2,69
|
$
|
|
2,11
|
$
|
|
27
|
|
10,78
|
$
|
|
9,33
|
$
|
|
16
|
|
|
dilué
|
|
2,66
|
$
|
|
2,09
|
$
|
|
27
|
|
10,68
|
$
|
|
9,24
|
$
|
|
16
|
|
|
Résultats
d'exploitation - ajustés
(3)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu total - ajusté
(3)
|
|
2 989
|
|
|
2 725
|
|
|
10
|
|
11 628
|
|
|
10 546
|
|
|
10
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et
charge
d'impôts - ajusté (3)
|
|
1 408
|
|
|
1 264
|
|
|
11
|
|
5 592
|
|
|
4 954
|
|
|
13
|
|
|
Résultat net - ajusté
(3)
|
|
928
|
|
|
850
|
|
|
9
|
|
3 716
|
|
|
3 363
|
|
|
10
|
|
|
Rendement des capitaux
propres attribuables
aux
détenteurs d'actions ordinaires - ajusté (4)
|
|
15,9
|
%
|
|
16,0
|
%
|
|
|
|
16,7
|
%
|
|
16,6
|
%
|
|
|
|
|
Levier opérationnel -
ajusté (4)
|
|
1,5
|
%
|
|
3,7
|
%
|
|
|
|
2,4
|
%
|
|
(0,7)
|
%
|
|
|
|
|
Ratio d'efficience -
ajusté (4)
|
|
52,9
|
%
|
|
53,6
|
%
|
|
|
|
51,9
|
%
|
|
53,0
|
%
|
|
|
|
|
Résultat dilué par
action - ajusté (3)
|
|
2,58
|
$
|
|
2,39
|
$
|
|
8
|
|
10,39
|
$
|
|
9,46
|
$
|
|
10
|
|
|
Informations sur les
actions ordinaires
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes
déclarés
|
|
1,10
|
$
|
|
1,02
|
$
|
|
8
|
|
4,32
|
$
|
|
3,98
|
$
|
|
9
|
|
|
Valeur comptable
(2)
|
|
65,74
|
$
|
|
60,40
|
$
|
|
|
|
65,74
|
$
|
|
60,40
|
$
|
|
|
|
|
Cours de
l'action
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
haut
|
|
134,23
|
$
|
|
103,58
|
$
|
|
|
|
134,23
|
$
|
|
103,58
|
$
|
|
|
|
|
bas
|
|
111,98
|
$
|
|
84,97
|
$
|
|
|
|
86,50
|
$
|
|
84,97
|
$
|
|
|
|
|
clôture
|
|
132,80
|
$
|
|
86,22
|
$
|
|
|
|
132,80
|
$
|
|
86,22
|
$
|
|
|
|
|
Nombre d'actions
ordinaires (en milliers)
|
|
340 744
|
|
|
338 285
|
|
|
|
|
340 744
|
|
|
338 285
|
|
|
|
|
|
Capitalisation
boursière
|
|
45 251
|
|
|
29 167
|
|
|
|
|
45 251
|
|
|
29 167
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au
31 octobre
2024
|
|
|
Au 31
octobre
2023
(1)
|
|
Variation %
|
|
|
Bilan et hors
bilan
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actif total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
462
226
|
|
|
423 477
|
|
|
9
|
|
|
Prêts et acceptations,
déduction faite des provisions
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
243
032
|
|
|
225 443
|
|
|
8
|
|
|
Dépôts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
333
545
|
|
|
288 173
|
|
|
16
|
|
|
Capitaux propres
attribuables aux actionnaires ordinaires
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
400
|
|
|
20 432
|
|
|
10
|
|
|
Actifs sous
administration (2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
766
082
|
|
|
652 631
|
|
|
17
|
|
|
Actifs sous gestion
(2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
155
900
|
|
|
120 858
|
|
|
29
|
|
|
Ratios
réglementaires selon Bâle III (5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ratios des fonds
propres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
catégorie 1 sous forme
d'actions ordinaires (CET1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13,7
|
%
|
|
13,5
|
%
|
|
|
|
|
catégorie 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15,9
|
%
|
|
16,0
|
%
|
|
|
|
|
total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17,0
|
%
|
|
16,8
|
%
|
|
|
|
|
Ratio de
levier
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,4
|
%
|
|
4,4
|
%
|
|
|
|
|
Ratio TLAC
(5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31,2
|
%
|
|
29,2
|
%
|
|
|
|
|
Ratio de levier TLAC
(5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,6
|
%
|
|
8,0
|
%
|
|
|
|
|
Ratio de liquidité à
court terme (LCR) (5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
%
|
|
155
|
%
|
|
|
|
|
Ratio structurel de
liquidité à long terme (NSFR) (5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
122
|
%
|
|
118
|
%
|
|
|
|
|
Autres
renseignements
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre d'employés -
mondial (équivalent temps plein)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
196
|
|
|
28 916
|
|
|
1
|
|
|
Nombre de succursales
au Canada
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
368
|
|
|
368
|
|
|
−
|
|
|
Nombre de guichets
automatiques au Canada
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
|
|
944
|
|
|
−
|
|
|
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
|
(2)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire » dans
le Rapport annuel 2024 aux pages 130 à 133, disponible sur le site
Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à
l'adresse sedarplus.ca.
|
|
(3)
|
Consulter le « Mode de
présentation de l'information » aux pages 2 à 6 pour le détail des
mesures financières non conformes aux PCGR.
|
|
(4)
|
Pour le détail des
ratios non conformes aux PCGR, consulter le « Mode de
présentation de l'information » dans le Rapport annuel 2024
aux pages 14 à 20 disponible sur le site Internet de la Banque, à
l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca.
|
|
(5)
|
Pour de plus amples
renseignements sur les mesures de gestion du capital, consulter le
« Mode de présentation de l'information » dans le Rapport annuel
2024 aux pages 14 à 20, disponible sur le site Internet de la
Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca.
|
Analyse financière
Le présent Communiqué doit être lu conjointement avec le Rapport
annuel 2024 (qui comprend les états financiers annuels consolidés
audités et le rapport de gestion) disponible sur le site Internet
de la Banque à l'adresse bnc.ca. On peut obtenir de l'information
additionnelle sur la Banque, y compris la notice annuelle, sur le
site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca, ou celui de SEDAR+,
à l'adresse sedarplus.ca.
Revenu total
Le revenu total de la Banque s'établit à 2 944 M$ au
quatrième trimestre de 2024, en hausse de 384 M$ ou 15 %
comparativement au trimestre correspondant de 2023. Le revenu total
du secteur des Particuliers et Entreprises est en hausse de
6 % en raison de la croissance des prêts et des dépôts des
particuliers et des entreprises qui a plus que compensé l'incidence
du recul de la marge nette d'intérêts, ainsi qu'en raison de
l'augmentation des revenus d'assurances, des revenus sur cartes de
crédit, des revenus tirés des instruments financiers dérivés et des
revenus de commissions internes liées à la distribution des
produits du secteur de Gestion de
patrimoine. Ces augmentations ont été atténuées par une baisse des
revenus tirés des acceptations bancaires provenant de la transition
de ce produit vers des prêts au taux CORRA (Canadian Overnight
Repo Rate Average). Le revenu total du secteur de Gestion de patrimoine affiche une croissance de
14 % qui provient principalement des revenus tirés des
services tarifés, notamment des revenus de frais de gestion de
placement et services fiduciaires ainsi que des revenus de fonds
communs de placement. La croissance est également attribuable à
l'augmentation du revenu net d'intérêts, ainsi que des commissions
de courtage en valeurs mobilières, conséquence de la hausse des
activités des clients. Le revenu total en équivalent imposable
enregistré dans le secteur des Marchés financiers au quatrième
trimestre de 2024 diminue de 1 % par rapport au quatrième trimestre
de 2023 en raison de la baisse des revenus des marchés
mondiaux ainsi que des revenus des services financiers aux
entreprises et services de banque d'investissement. Le revenu total
du secteur FSEU&I est en hausse de 21 % comparativement au
quatrième trimestre de 2023, grâce à la progression des revenus de
la filiale ABA Bank provenant de la croissance de ses
activités ainsi qu'à l'augmentation des revenus de la filiale
Credigy. De plus, au cours du quatrième trimestre de 2024, un
gain de 54 M$ a été enregistré dans les gains sur valeurs
mobilières autres que de négociation de la rubrique Autres
des informations sectorielles à la suite de la réévaluation à la
juste valeur de la participation que la Banque détient dans CWB. Le
revenu total ajusté s'élève à 2 989 M$ pour le trimestre terminé le
31 octobre 2024, contre 2 725 M$ pour le trimestre correspondant de
2023, une hausse de 10 %.
Le revenu total s'élève à 11 400 M$ pour l'exercice terminé le
31 octobre 2024, contsre 10 058 M$ pour l'exercice 2023, une hausse
de 1 342 M$ ou 13 %. Le revenu total du secteur des Particuliers et
Entreprises affiche une hausse de 269 M$ ou 6 %, principalement en
raison de l'augmentation du revenu net d'intérêts provenant de la
croissance des prêts et des dépôts, atténuée par un recul de la
marge nette d'intérêts, ainsi que de la croissance des revenus
d'assurances, des revenus sur cartes de crédit, des revenus liés
aux activités de fusions et acquisitions et des revenus de
commissions internes liées à la distribution du secteur de
Gestion de patrimoine. Ces
augmentations ont été contrebalancées par une baisse des revenus
tirés des acceptations bancaires. L'augmentation du revenu total du
secteur de Gestion de patrimoine de
11 % s'explique principalement par les revenus tirés des services
tarifés, notamment les revenus des frais de gestion de placement et
de services fiduciaires ainsi que les revenus de fonds communs de
placement en lien avec la croissance des actifs sous administration
et sous gestion. La croissance est également attribuable à
l'augmentation du revenu net d'intérêts, ainsi que des commissions
de courtage en valeurs mobilières, conséquence de la hausse des
activités des clients. Le revenu total en équivalent imposable du
secteur des Marchés financiers est en hausse de 374 M$ ou
14 % par rapport à l'exercice 2023, une hausse attribuable à
la croissance des revenus des marchés mondiaux ainsi qu'à
l'augmentation des revenus des services financiers aux entreprises
et services de banque d'investissement. Le revenu total du
secteur FSEU&I est en hausse de 17 % par rapport à
l'exercice précédent, en raison de la croissance des revenus de la
filiale ABA Bank provenant de la croissance de ses activités, de
l'augmentation des revenus de la filiale Credigy ainsi que de
revenus de dividendes enregistrés au cours de l'exercice 2024 en
lien avec un placement dans un groupe financier. Pour l'exercice
2024, un gain de 174 M$ a été enregistré dans les gains sur
valeurs mobilières autres que de négociation de la rubrique
Autres des informations sectorielles à la suite de la
réévaluation à la juste valeur de la participation que la Banque
détient dans CWB, alors qu'un gain de 91 M$ avait été enregistré au
cours de l'exercice 2023 dans les autres revenus à la suite de la
réévaluation à la juste valeur de la participation que la Banque
détenait dans TMX. Le revenu total ajusté s'élève à 11 628 M$ pour
l'exercice terminé le 31 octobre 2024, contre 10 546 M$ pour
l'exercice 2023, une hausse de 10 %.
Frais autres que d'intérêts
Au quatrième trimestre de 2024, les frais autres que d'intérêts
se chiffrent à 1 592 M$, en baisse de 5 M$ par
rapport au trimestre correspondant de 2023. Pour le quatrième
trimestre de 2024, la rémunération et les avantages du personnel
sont en hausse en raison de la croissance des salaires ainsi que de
la rémunération variable en lien avec la croissance des revenus.
Les frais d'occupation, incluant les frais d'amortissement,
affichent une baisse par rapport au trimestre correspondant de
2023, en raison de pertes de valeur d'immobilisations corporelles
enregistrées au cours du quatrième trimestre de 2023, en
partie compensée par la hausse des frais liés au nouveau siège
social de la Banque ainsi qu'à l'expansion du réseau bancaire de la
filiale ABA Bank. La baisse des frais de technologie, incluant les
frais d'amortissement, provient des pertes de valeur
d'immobilisations incorporelles enregistrées au quatrième trimestre
de 2023, en dépit des investissements importants en lien avec
l'évolution technologique de la Banque et le plan de développement
des affaires effectués au quatrième trimestre de 2024. Les frais de
communication sont stables par rapport au trimestre correspondant
de 2023, alors que les honoraires professionnels affichent une
hausse, notamment en raison de l'augmentation des honoraires de
gestion externe dans le secteur de Gestion
de patrimoine, et des charges de 11 M$ liées à l'acquisition
et à l'intégration de CWB enregistrées au cours du quatrième
trimestre de 2024. Par ailleurs, la baisse des autres frais
s'explique en partie par des charges pour litiges de 35 M$ et des
provisions pour contrats de 15 M$ enregistrées au cours du
quatrième trimestre de 2023. Les frais autres que d'intérêts
ajustés s'établissent à 1 581 M$ au quatrième trimestre de 2024
comparativement à 1 461 M$ au trimestre correspondant de 2023, une
croissance de 8 %.
Pour l'exercice terminé le 31 octobre 2024, les frais
autres que d'intérêts s'élèvent à 6 054 M$, une hausse de
5 % par rapport à l'exercice précédent. Cette
augmentation s'explique essentiellement par les mêmes raisons que
celles mentionnées pour le trimestre, à l'exception des frais
d'occupation, qui affichent une hausse par rapport à l'exercice
2023. Cette augmentation s'explique par la hausse des frais liés au
nouveau siège social de la Banque ainsi que par l'expansion du
réseau bancaire de la filiale ABA Bank. De plus, les autres frais
de l'exercice 2023 comprenaient une charge liée aux modifications à
la Loi sur la taxe d'accise de 25 M$. Les frais autres que
d'intérêts ajustés pour l'exercice terminé le 31 octobre 2024 se
chiffrent à 6 036 M$ comparativement à 5 592 M$ pour l'exercice
2023, en hausse de 8 %.
Dotations aux pertes de crédit
Pour le quatrième trimestre de 2024, la Banque a enregistré des
dotations aux pertes de crédit de 162 M$ par rapport à
115 M$ au trimestre correspondant de 2023. Les dotations aux
pertes de crédit sur les prêts dépréciés excluant les prêts
dépréciés dès leur acquisition ou leur création
(DAC) (1) sont en hausse de 57 M$ par rapport
au quatrième trimestre de 2023. Cette augmentation provient des
Services aux particuliers (incluant les créances sur cartes de
crédit), dans un contexte de normalisation de la performance de
crédit, des Services aux entreprises ainsi que des filiales Credigy
et ABA Bank. Les dotations aux pertes de crédit sur les
prêts non dépréciés sont en baisse de 38 M$ par rapport au
trimestre correspondant de 2023 principalement en raison
de l'impact plus favorable de la mise à jour des scénarios
macroéconomiques et d'une détérioration du risque de crédit plus
importante au cours du quatrième trimestre de 2023. Ces diminutions
ont été atténuées par les effets de la recalibration de certains
paramètres de risque. Par ailleurs, les dotations aux pertes
de crédit sur les prêts DAC sont en hausse de 28 M$,
principalement en raison de la réévaluation favorable de certains
portefeuilles de la filiale Credigy au cours du quatrième trimestre
de 2023 ainsi que de récupérations de pertes de crédit plus
importantes au cours du quatrième trimestre de 2023 à la suite de
remboursements de prêts DAC des Services aux entreprises.
Pour l'exercice terminé le 31 octobre 2024, les dotations
aux pertes de crédit de la Banque s'élèvent à 569 M$
comparativement à 397 M$ pour l'exercice 2023. L'augmentation
provient de la hausse des dotations aux pertes de crédit
sur les prêts dépréciés excluant les prêts DAC (1)
des Services aux particuliers (incluant les créances sur cartes de
crédit), dans un contexte de normalisation de la performance de
crédit, des Services aux entreprises, du secteur des Marchés
financiers ainsi que des filiales Credigy et ABA Bank. Par
ailleurs, les dotations aux pertes de crédit sur les prêts non
dépréciés affichent une baisse qui découle principalement d'un
impact plus favorable lié à la révision des perspectives
macroéconomiques au cours de l'exercice 2024
et d'une détérioration du risque de crédit plus importante
au cours de l'exercice 2023. Ces éléments ont été contrebalancés
par les effets de la recalibration de certains paramètres de risque
et par la croissance des portefeuilles de prêts. Par ailleurs, les
dotations aux pertes de crédit sur les prêts DAC sont en hausse, en
raison de la réévaluation favorable de certains portefeuilles de la
filiale Credigy au cours de l'exercice 2023, atténuée par des
récupérations de pertes de crédit plus importantes au cours de
l'exercice 2024 à la suite de remboursements de prêts DAC des
Services aux entreprises.
Charge d'impôts
La charge d'impôts pour le quatrième trimestre de 2024 totalise
235 M$ comparativement à 97 M$ pour le trimestre
correspondant de 2023. Le taux effectif d'imposition du quatrième
trimestre de 2024 s'établit à 20 % par rapport à 11 % au trimestre
correspondant de 2023. Ceci s'explique principalement par un niveau
et une proportion plus faibles des revenus exonérés d'impôts au
quatrième trimestre de 2024 qui reflète le refus de la déduction
pour les dividendes visés par le projet de loi C-59 depuis le
1er janvier 2024.
Pour l'exercice terminé le 31 octobre 2024, le taux effectif
d'imposition est de 20 %, par rapport à 16 % pour l'exercice 2023.
La variation du taux effectif d'imposition s'explique par la même
raison que celle mentionnée pour le trimestre, contrebalancée en
partie par l'incidence des mesures fiscales 2022 du gouvernement du
Canada enregistrées au cours du
premier trimestre de 2023, soit le dividende pour la relance au
Canada et l'impôt supplémentaire
de 1,5 % pour les banques et assureurs-vie.
|
(1)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire »
dans le Rapport annuel 2024 aux pages 130 à 133, disponible sur le
site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de
SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
Résultats sectoriels
La Banque exerce ses activités dans quatre secteurs
d'exploitation : Particuliers et Entreprises, Gestion de patrimoine, Marchés financiers et
Financement spécialisé aux États-Unis et International qui regroupe
principalement les activités des filiales Credigy Ltd. (Credigy) et
Advanced Bank of Asia Limited (ABA Bank). Les autres activités
opérationnelles, certains éléments particuliers ainsi que les
activités de trésorerie et de la filiale Technologie Flinks inc.
(Flinks) sont regroupés à des fins de présentation dans la rubrique
Autres des informations sectorielles. Chaque secteur se
distingue par le service offert, le type de clientèle visé et la
stratégie de commercialisation mise en place.
Particuliers et Entreprises
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
(1)
|
|
|
Variation %
|
|
2024
|
|
|
2023
(1)
|
|
|
Variation %
|
|
|
Résultats
d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net
d'intérêts
|
|
934
|
|
|
857
|
|
|
9
|
|
3 587
|
|
|
3 321
|
|
|
8
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts
|
|
256
|
|
|
261
|
|
|
(2)
|
|
1 086
|
|
|
1 083
|
|
|
−
|
|
|
Revenu total
|
|
1 190
|
|
|
1 118
|
|
|
6
|
|
4 673
|
|
|
4 404
|
|
|
6
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
|
644
|
|
|
680
|
|
|
(5)
|
|
2 486
|
|
|
2 462
|
|
|
1
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
546
|
|
|
438
|
|
|
25
|
|
2 187
|
|
|
1 942
|
|
|
13
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
|
96
|
|
|
65
|
|
|
48
|
|
335
|
|
|
238
|
|
|
41
|
|
|
Résultat avant charge
d'impôts
|
|
450
|
|
|
373
|
|
|
21
|
|
1 852
|
|
|
1 704
|
|
|
9
|
|
|
Charge
d'impôts
|
|
123
|
|
|
102
|
|
|
21
|
|
509
|
|
|
468
|
|
|
9
|
|
|
Résultat
net
|
|
327
|
|
|
271
|
|
|
21
|
|
1 343
|
|
|
1 236
|
|
|
9
|
|
|
Moins : Éléments
particuliers après impôts (2)
|
|
−
|
|
|
(49)
|
|
|
|
|
−
|
|
|
(49)
|
|
|
|
|
|
Résultat net -
ajusté (2)
|
|
327
|
|
|
320
|
|
|
2
|
|
1 343
|
|
|
1 285
|
|
|
5
|
|
|
Marge nette d'intérêts
(3)
|
|
2,30
|
%
|
|
2,36
|
%
|
|
|
|
2,33
|
%
|
|
2,35
|
%
|
|
|
|
|
Actif moyen portant
intérêts (3)
|
|
161 738
|
|
|
144 321
|
|
|
12
|
|
153 980
|
|
|
141 458
|
|
|
9
|
|
|
Actif moyen
(4)
|
|
163 186
|
|
|
151 625
|
|
|
8
|
|
158 917
|
|
|
148 511
|
|
|
7
|
|
|
Prêts et acceptations
moyens (4)
|
|
161 565
|
|
|
150 847
|
|
|
7
|
|
157 286
|
|
|
147 716
|
|
|
6
|
|
|
Prêts dépréciés nets
(3)
|
|
505
|
|
|
285
|
|
|
77
|
|
505
|
|
|
285
|
|
|
77
|
|
|
Prêts dépréciés nets en
% du total des prêts et acceptations (3)
|
|
0,3
|
%
|
|
0,2
|
%
|
|
|
|
0,3
|
%
|
|
0,2
|
%
|
|
|
|
|
Dépôts moyens
(4)
|
|
91 706
|
|
|
87 873
|
|
|
4
|
|
90 382
|
|
|
85 955
|
|
|
5
|
|
|
Ratio d'efficience
(3)
|
|
54,1
|
%
|
|
60,8
|
%
|
|
|
|
53,2
|
%
|
|
55,9
|
%
|
|
|
|
|
Ratio d'efficience -
ajusté (5)
|
|
54,1
|
%
|
|
54,7
|
%
|
|
|
|
53,2
|
%
|
|
54,4
|
%
|
|
|
|
|
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
|
(2)
|
Consulter le « Mode de
présentation de l'information » aux pages 2 à 6 pour le détail des
mesures financières non conformes aux PCGR. Des pertes de valeur
d'immobilisations incorporelles de 59 M$ (42 M$ déduction faite des
impôts) relativement à des développements technologiques et des
charges de 9 M$ (7 M$ déduction faite des impôts) liées à des
pénalités pour terminaison de contrats avaient été enregistrées
dans les Frais autres que d'intérêts du secteur au
cours du trimestre et de l'exercice terminés le 31 octobre
2023.
|
|
(3)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire » dans
le Rapport annuel 2024 aux pages 130 à 133, disponible sur le site
Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à
l'adresse sedarplus.ca.
|
|
(4)
|
Représente la moyenne
des soldes quotidiens de la période.
|
|
(5)
|
Pour le détail des
ratios non conformes aux PCGR, consulter le « Mode de présentation
de l'information » dans le Rapport annuel 2024 aux pages 14 à 20
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
Le secteur des Particuliers et Entreprises affiche un résultat
net de 327 M$ au quatrième trimestre de 2024 comparativement à
271 M$ au trimestre correspondant de 2023, une hausse de
21 %. Par ailleurs, le résultat net ajusté est en hausse de
2 % comparativement à 320 M$ au quatrième trimestre de
2023, qui excluait les éléments particuliers enregistrés au cours
du quatrième trimestre de 2023. La hausse de 9 %
du revenu net d'intérêts au quatrième trimestre de 2024
provient de la croissance des prêts et des dépôts des particuliers
et des entreprises qui a plus que compensé l'incidence du recul de
la marge nette d'intérêts, à 2,30 % comparativement à 2,36 % au
quatrième trimestre de 2023. De plus, les revenus autres que
d'intérêts sont en baisse de 5 M$ ou 2 % par rapport au
trimestre correspondant de 2023 notamment en raison de la
transition des acceptations bancaires vers des prêts au taux
CORRA.
Le revenu total des Services aux particuliers est en hausse de
50 M$ par rapport au quatrième trimestre de 2023.
L'augmentation provient de la hausse du revenu net d'intérêts,
attribuable à la croissance des prêts et des dépôts, ainsi qu'à
l'augmentation des revenus d'assurances, des revenus sur cartes de
crédit et des revenus de commissions internes liées à la
distribution des produits du secteur de Gestion de patrimoine. Le revenu total des
Services aux entreprises est en hausse de 22 M$ par rapport au
trimestre correspondant de 2023, principalement en raison d'une
augmentation du revenu net d'intérêts, attribuable à la croissance
des prêts et des dépôts, atténuée par un recul de la marge nette
d'intérêts sur les prêts. Cette augmentation a été atténuée par une
baisse des revenus tirés des acceptations bancaires.
Les frais autres que d'intérêts du secteur de 644 M$ au
quatrième trimestre de 2024 sont en baisse de 5 % par rapport
au trimestre correspondant de 2023. Cette baisse s'explique
principalement par les éléments particuliers d'un montant de 68 M$
qui avaient été enregistrés au quatrième trimestre de 2023, facteur
contrebalancé par une hausse de la rémunération et des avantages du
personnel, attribuable à des hausses salariales, et par
l'augmentation des investissements liés à l'évolution technologique
du secteur. Le ratio d'efficience de 54,1 % pour le quatrième
trimestre de 2024 s'améliore de 6,7 points de pourcentage par
rapport au quatrième trimestre de 2023. En excluant les éléments
particuliers du quatrième trimestre de 2023, les frais autres que
d'intérêts ajustés du secteur sont en hausse de 5 % par rapport à
612 M$ pour la période correspondante de 2023, et le ratio d'efficience ajusté s'améliore
de 0,6 point de pourcentage comparativement à 54,7% au quatrième
trimestre de 2023.
Le secteur a enregistré des dotations aux pertes de crédit de
96 M$ comparativement à 65 M$ au quatrième trimestre de
2023. L'augmentation des dotations aux pertes de crédit sur les
prêts dépréciés des Services aux particuliers (incluant les
créances sur cartes de crédit), qui reflète une normalisation de la
performance de crédit, ainsi que sur les prêts dépréciés des
Services aux entreprises a été compensée par une baisse des
dotations aux pertes de crédit sur les prêts non dépréciés. De
plus, le secteur a enregistré des récupérations de pertes de crédit
moins importantes au cours du quatrième trimestre de 2024 à la
suite de remboursements de prêts DAC des Services aux
entreprises.
Pour l'exercice 2024, le résultat net du secteur s'établit à 1
343 M$, en hausse de 9 % par rapport à 1 236 M$ en 2023, une
augmentation qui s'explique par la croissance de 269 M$ ou 6 % du
revenu total, atténuée par la hausse des dotations aux pertes de
crédit. Par ailleurs, le résultat net ajusté est en hausse de 5 %
comparativement à 1 285 M$ pour l'exercice précédent, qui excluait
les éléments particuliers enregistrés au cours de l'exercice 2023.
Le résultat avant dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
pour l'exercice 2024 atteint 2 187 M$, en hausse de 13 % par
rapport à l'exercice 2023. La hausse du revenu total des Services
aux particuliers provient principalement de la croissance des prêts
et des dépôts et de l'accroissement de la marge sur les dépôts et
sur les prêts, ainsi que de l'augmentation des revenus
d'assurances, des revenus sur cartes de crédit et des revenus de
commissions internes liées à la distribution des produits du
secteur de Gestion de patrimoine. De
plus, la hausse du revenu total des Services aux entreprises
s'explique par la croissance des prêts et des dépôts, atténuée par
un rétrécissement de la marge sur les prêts ainsi que par une
baisse des revenus tirés des acceptations bancaires.
Pour l'exercice 2024, les frais autres que d'intérêts
s'établissent à 2 486 M$, une augmentation de 1 %
par rapport à l'exercice précédent, principalement due à
l'augmentation de la rémunération et des avantages du personnel
attribuable à des hausses salariales, et à la croissance des
investissements liés à l'évolution technologique du secteur. Ces
augmentations ont été atténuées par les éléments particuliers d'un
montant de 68 M$ qui avaient été enregistrés au cours de l'exercice
2023. Le ratio d'efficience qui s'élève à 53,2 % s'améliore de
2,7 points de pourcentage par rapport au 31 octobre 2023. En
excluant les éléments particuliers de 2023, les frais autres que
d'intérêts ajustés du secteur sont en hausse de 4 % par rapport à
2 394 M$ en 2023, et le ratio
d'efficience ajusté s'améliore de 1,2 point de pourcentage
comparativement à 54,4 % en 2023. Les dotations aux pertes de
crédit du secteur des Particuliers et Entreprises augmentent de 97
M$ par rapport à l'exercice 2023 pour s'établir à 335 M$ en 2024.
La hausse est attribuable à l'augmentation des dotations aux pertes
de crédit sur les prêts dépréciés des Services aux particuliers
(incluant les créances sur cartes de crédit) et des Services aux
entreprises. Par ailleurs, les dotations aux pertes de crédit sur
les prêts non dépréciés sont en baisse par rapport à l'exercice
2023 et des récupérations de pertes de crédit plus importantes
ont été enregistrées au cours de l'exercice 2024 à la suite de
remboursements de prêts DAC des Services aux entreprises.
Gestion de
patrimoine
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
Variation %
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
Variation %
|
|
|
Résultats
d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net
d'intérêts
|
|
213
|
|
|
188
|
|
|
13
|
|
833
|
|
|
778
|
|
|
7
|
|
|
Revenus tirés des
services tarifés
|
|
425
|
|
|
371
|
|
|
15
|
|
1 603
|
|
|
1 432
|
|
|
12
|
|
|
Revenus tirés des
transactions et autres revenus
|
|
89
|
|
|
79
|
|
|
13
|
|
350
|
|
|
311
|
|
|
13
|
|
|
Revenu total
|
|
727
|
|
|
638
|
|
|
14
|
|
2 786
|
|
|
2 521
|
|
|
11
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
|
427
|
|
|
423
|
|
|
1
|
|
1 633
|
|
|
1 534
|
|
|
6
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
300
|
|
|
215
|
|
|
40
|
|
1 153
|
|
|
987
|
|
|
17
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
|
(1)
|
|
|
1
|
|
|
|
|
(1)
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
Résultat avant charge
d'impôts
|
|
301
|
|
|
214
|
|
|
41
|
|
1 154
|
|
|
985
|
|
|
17
|
|
|
Charge
d'impôts
|
|
82
|
|
|
59
|
|
|
39
|
|
317
|
|
|
271
|
|
|
17
|
|
|
Résultat
net
|
|
219
|
|
|
155
|
|
|
41
|
|
837
|
|
|
714
|
|
|
17
|
|
|
Moins : Éléments
particuliers après impôts (1)
|
|
−
|
|
|
(32)
|
|
|
|
|
−
|
|
|
(32)
|
|
|
|
|
|
Résultat net -
ajusté (1)
|
|
219
|
|
|
187
|
|
|
17
|
|
837
|
|
|
746
|
|
|
12
|
|
|
Actif moyen
(2)
|
|
9 839
|
|
|
8 494
|
|
|
16
|
|
9 249
|
|
|
8 560
|
|
|
8
|
|
|
Prêts et acceptations
moyens (2)
|
|
8 690
|
|
|
7 523
|
|
|
16
|
|
8 204
|
|
|
7 582
|
|
|
8
|
|
|
Prêts dépréciés nets
(3)
|
|
11
|
|
|
8
|
|
|
38
|
|
11
|
|
|
8
|
|
|
38
|
|
|
Dépôts moyens
(2)
|
|
43 008
|
|
|
40 280
|
|
|
7
|
|
42 361
|
|
|
40 216
|
|
|
5
|
|
|
Actifs sous
administration (3)
|
|
766 082
|
|
|
652 631
|
|
|
17
|
|
766 082
|
|
|
652 631
|
|
|
17
|
|
|
Actifs sous gestion
(3)
|
|
155 900
|
|
|
120 858
|
|
|
29
|
|
155 900
|
|
|
120 858
|
|
|
29
|
|
|
Ratio d'efficience
(3)
|
|
58,7
|
%
|
|
66,3
|
%
|
|
|
|
58,6
|
%
|
|
60,8
|
%
|
|
|
|
|
Ratio d'efficience -
ajusté (4)
|
|
58,7
|
%
|
|
59,6
|
%
|
|
|
|
58,6
|
%
|
|
59,1
|
%
|
|
|
|
|
|
|
(1)
|
Consulter le « Mode de
présentation de l'information » aux pages 2 à 6 pour le détail des
mesures financières non conformes aux PCGR. Des pertes de valeur
d'immobilisations incorporelles de 8 M$ (6 M$ déduction faite des
impôts) relativement à des développements technologiques ainsi que
des charges pour litiges de 35 M$ (26 M$ déduction faite des
impôts) au titre de la résolution de litiges et autres différends
relatifs à diverses réclamations, en cours ou potentielles, contre
la Banque, avaient été enregistrées dans les Frais autres que
d'intérêts du secteur au cours du trimestre et de l'exercice
terminés le 31 octobre 2023.
|
|
(2)
|
Représente la moyenne
des soldes quotidiens de la période
|
|
(3)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire » dans
le Rapport annuel 2024 aux pages 130 à 133, disponible sur le site
Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à
l'adresse sedarplus.ca.
|
|
(4)
|
Pour le détail des
ratios non conformes aux PCGR, consulter le « Mode de présentation
de l'information » dans le Rapport annuel 2024 aux pages 14 à 20
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
Le résultat net du secteur de Gestion
de patrimoine s'élève à 219 M$ au
quatrième trimestre de 2024 comparativement à 155 M$
au trimestre correspondant de 2023, une augmentation de 41 %.
Le résultat net ajusté de 219 M$ pour le
quatrième trimestre de 2024 est en hausse de 17 % par
rapport à 187 M$ au quatrième trimestre
de 2023. Le revenu total du secteur de 727 M$ est en
hausse de 89 M$ ou 14 % comparativement à 638 M$ au
quatrième trimestre de 2023. La hausse du revenu net
d'intérêts de 13 % par rapport au trimestre correspondant de 2023
s'explique par l'accroissement des volumes de prêts et de dépôts.
La hausse de 15 % des revenus tirés des services tarifés est
attribuable à l'appréciation des marchés boursiers comparativement
au trimestre correspondant de 2023 et
à des entrées nettes positives dans les diverses solutions. Les
revenus tirés des transactions et autres revenus sont en hausse de
13 % par rapport au trimestre correspondant de 2023 en raison de
l'augmentation des activités des clients.
Les frais autres que d'intérêts de 427 M$ au quatrième
trimestre de 2024 sont en hausse de 1 % par rapport à 423 M$
au quatrième trimestre de 2023. L'augmentation est attribuable à la
hausse de la rémunération variable et des honoraires de gestion
externe en lien avec la croissance des revenus, ainsi qu'à la
hausse des dépenses technologiques liée aux initiatives du secteur.
Les frais autres que d'intérêts du quatrième trimestre de 2023
incluaient des éléments particuliers d'un montant de 43 M$. Le
ratio d'efficience, qui s'élève à 58,7 % pour le quatrième
trimestre de 2024, s'améliore comparativement à 66,3 % pour le
trimestre correspondant de 2023. Les frais autres que d'intérêts
ajustés de 427 M$ se comparent à 380 M$ pour le quatrième trimestre
de 2023, en hausse de 12 %. Le ratio d'efficience ajusté s'améliore
de 0,9 point de pourcentage comparativement à 59,6 % au quatrième
trimestre de 2023. Des récupérations de pertes de crédit de 1 M$
ont été enregistrées au cours du quatrième trimestre de 2024 alors
que des dotations aux pertes de crédit de 1 M$ avaient été
enregistrées au cours du quatrième trimestre de 2023.
Le résultat net du secteur de Gestion
de patrimoine atteint 837 M$ pour l'exercice 2024
comparativement à 714 M$ pour l'exercice 2023, en hausse de
17 %. Cette augmentation s'explique par la croissance du
revenu total du secteur atténuée par la hausse des frais autres que
d'intérêts. Le résultat net ajusté de 837 M$ pour
l'exercice 2024 est en hausse de 12 % par rapport à
746 M$ pour 2023. Le revenu total du secteur s'élève à
2 786 M$ pour l'exercice 2024, une hausse de 11 %
comparativement à 2 521 M$ pour l'exercice 2023. Le
revenu net d'intérêts est en hausse de 7 %, ce qui s'explique
majoritairement par l'accroissement des volumes de prêts et dépôts.
Les revenus tirés des services tarifés augmentent de 12 % par
rapport à l'exercice 2023, une hausse attribuable à la croissance
des actifs sous administration et actifs sous gestion résultant de
la progression des marchés boursiers ainsi que des entrées nettes
positives dans les diverses solutions. De plus, les revenus tirés
des transactions et autres revenus sont en hausse de 13 % par
rapport à l'exercice 2023 en raison de l'augmentation des activités
de la clientèle au cours de l'exercice 2024. Les frais autres que
d'intérêts s'élèvent à 1 633 M$ pour l'exercice 2024 par rapport à
1 534 M$ pour l'exercice 2023, une augmentation de 6 % due à la
hausse de la rémunération variable et des honoraires de gestion
externe en lien avec la croissance des revenus, ainsi qu'à la
hausse des investissements technologiques liés aux initiatives du
secteur. Ces hausses sont atténuées par l'impact des éléments
particuliers d'un montant de 43 M$ qui avaient été enregistrés au
cours de l'exercice 2023. Le ratio d'efficience pour l'exercice
2024 s'établit à 58,6 % et s'améliore par rapport à 60,8 % pour
l'exercice précédent. Les frais autres que d'intérêts ajustés de 1
633 M$ se comparent à 1 491 M$ pour l'exercice de 2023, en hausse
de 10 %. Le ratio d'efficience ajusté de 58,6 % s'améliore de 0,5
point de pourcentage comparativement à 59,1 % pour l'exercice 2023.
Des récupérations de pertes de crédit de 1 M$ ont été enregistrées
pour l'exercice 2024, alors que des dotations aux pertes de crédit
totalisant 2 M$ avaient été enregistrées au cours de l'exercice
2023.
Marchés financiers
|
(en équivalent
imposable) (1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
Variation %
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
Variation %
|
|
|
Résultats
d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marchés
mondiaux
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de
participation
|
|
283
|
|
|
319
|
|
|
(11)
|
|
1 018
|
|
|
904
|
|
|
13
|
|
|
Taux d'intérêt et
crédit
|
|
111
|
|
|
84
|
|
|
32
|
|
573
|
|
|
417
|
|
|
37
|
|
|
Produits de base et
devises
|
|
39
|
|
|
32
|
|
|
22
|
|
198
|
|
|
173
|
|
|
14
|
|
|
|
|
433
|
|
|
435
|
|
|
−
|
|
1 789
|
|
|
1 494
|
|
|
20
|
|
|
Services financiers aux
entreprises et services de
banque
d'investissement
|
|
295
|
|
|
300
|
|
|
(2)
|
|
1 241
|
|
|
1 162
|
|
|
7
|
|
|
Revenu total
(1)
|
|
728
|
|
|
735
|
|
|
(1)
|
|
3 030
|
|
|
2 656
|
|
|
14
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
|
301
|
|
|
319
|
|
|
(6)
|
|
1 246
|
|
|
1 161
|
|
|
7
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
427
|
|
|
416
|
|
|
3
|
|
1 784
|
|
|
1 495
|
|
|
19
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
|
4
|
|
|
24
|
|
|
(83)
|
|
54
|
|
|
39
|
|
|
38
|
|
|
Résultat avant charge
d'impôts
|
|
423
|
|
|
392
|
|
|
8
|
|
1 730
|
|
|
1 456
|
|
|
19
|
|
|
Charge d'impôts
(1)
|
|
117
|
|
|
108
|
|
|
8
|
|
476
|
|
|
401
|
|
|
19
|
|
|
Résultat
net
|
|
306
|
|
|
284
|
|
|
8
|
|
1 254
|
|
|
1 055
|
|
|
19
|
|
|
Moins : Éléments
particuliers après impôts (2)
|
|
−
|
|
|
(5)
|
|
|
|
|
−
|
|
|
(5)
|
|
|
|
|
|
Résultat net -
ajusté (2)
|
|
306
|
|
|
289
|
|
|
6
|
|
1 254
|
|
|
1 060
|
|
|
18
|
|
|
Actif moyen
(3)
|
|
200 888
|
|
|
193 484
|
|
|
4
|
|
195 881
|
|
|
180 837
|
|
|
8
|
|
|
Prêts et acceptations
moyens (3) (grandes entreprises seulement)
|
|
31 749
|
|
|
30 254
|
|
|
5
|
|
31 887
|
|
|
29 027
|
|
|
10
|
|
|
Prêts dépréciés nets
(4)
|
|
78
|
|
|
30
|
|
|
|
|
78
|
|
|
30
|
|
|
|
|
|
Prêts dépréciés nets en
% du total des prêts et acceptations (4)
|
|
0,2
|
%
|
|
0,1
|
%
|
|
|
|
0,2
|
%
|
|
0,1
|
%
|
|
|
|
|
Dépôts moyens
(3)
|
|
70 646
|
|
|
59 406
|
|
|
19
|
|
65 930
|
|
|
57 459
|
|
|
15
|
|
|
Ratio d'efficience
(4)
|
|
41,3
|
%
|
|
43,4
|
%
|
|
|
|
41,1
|
%
|
|
43,7
|
%
|
|
|
|
|
Ratio d'efficience -
ajusté (5)
|
|
41,3
|
%
|
|
42,4
|
%
|
|
|
|
41,1
|
%
|
|
43,4
|
%
|
|
|
|
|
|
|
(1)
|
Le Revenu total
et la Charge d'impôts du secteur des Marchés financiers sont
présentés en équivalent imposable. L'équivalent imposable est une
méthode de calcul qui consiste à ajuster certains revenus à taux
d'imposition moindre, en les majorant de l'impôt à un niveau
permettant de les rendre comparables aux revenus provenant de
sources imposables au Canada. Pour le trimestre terminé le
31 octobre 2024, le Revenu total a été majoré de 91 M$
(162 M$ en 2023) et un montant équivalent est constaté à la
Charge d'impôts. Pour l'exercice terminé le
31 octobre 2024, le Revenu total a été majoré de
376 M$ (571 M$ en 2023) et un montant équivalent est constaté
à la Charge d'impôts. L'effet de ces ajustements est
renversé dans la rubrique Autres des informations
sectorielles. À la lumière de la loi adoptée concernant les
dividendes canadiens, la Banque n'a pas comptabilisé de déduction
d'impôts sur le résultat ni utilisé la méthode de l'équivalent
imposable pour ajuster les revenus liés aux dividendes visés, reçus
après le 1er janvier 2024 (pour de plus amples
renseignements, se reporter à la section « Impôts sur le résultat »
du présent Communiqué).
|
|
(2)
|
Consulter le « Mode de
présentation de l'information » aux pages 2 à 6 pour le détail des
mesures financières non conformes aux PCGR. Des pertes de valeur
d'immobilisations incorporelles de 7 M$ (5 M$ déduction faite des
impôts) relativement à des développements technologiques avaient
été enregistrées dans les Frais autres que d'intérêts du
secteur au cours du trimestre et de l'exercice terminés le 31
octobre 2023.
|
|
(3)
|
Représente la moyenne
des soldes quotidiens de la période.
|
|
(4)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire » dans
le Rapport annuel 2024 aux pages 130 à 133, disponible sur le site
Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à
l'adresse sedarplus.ca.
|
|
(5)
|
Pour le détail des
ratios non conformes aux PCGR, consulter le « Mode de présentation
de l'information » dans le Rapport annuel 2024 aux pages 14 à 20
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
Le secteur des Marchés financiers affiche un résultat net de 306
M$ au quatrième trimestre de 2024, comparativement à 284 M$ au
trimestre correspondant de 2023, en hausse de 8 %. Par ailleurs, le
résultat net ajusté est en hausse de 6 % comparativement à 289 M$
au quatrième trimestre de 2023, qui excluait des pertes de valeur
d'immobilisations incorporelles. Le revenu total en équivalent
imposable se chiffre à 728 M$, contre 735 M$ au quatrième trimestre
de 2023, en baisse de 7 M$ ou 1 %. Les revenus des marchés mondiaux
diminuent de 2 M$ compte tenu de la baisse des revenus sur les
titres de participation de 11 % contrebalancée par une hausse des
revenus sur les produits de taux d'intérêt et de crédit ainsi que
des revenus sur les produits de base et devises, de 32 % et 22 %,
respectivement. Les revenus des services financiers aux entreprises
et services de banque d'investissement du quatrième trimestre de
2024 sont en baisse de 2 % par rapport au trimestre correspondant
de 2023, en raison de la diminution des revenus tirés des activités
de fusions et acquisitions compensée en partie par l'augmentation
des revenus des services bancaires.
Les frais autres que d'intérêts du quatrième trimestre de 2024
s'établissent à 301 M$, en baisse de 6 % par rapport au
quatrième trimestre de 2023. Cette baisse s'explique par la baisse
de la rémunération et des avantages du personnel, notamment
attribuable à la rémunération variable. Par ailleurs, les frais
liés aux investissements technologiques, les honoraires
professionnels et les autres frais liés à l'accroissement des
activités du secteur sont en hausse par rapport au quatrième
trimestre de 2023. Le ratio d'efficience s'améliore de 2,1 points
de pourcentage pour s'établir à 41,3 % pour le quatrième
trimestre de 2024 comparativement à 43,4 % pour le quatrième
trimestre de 2023. Pour le trimestre terminé le 31 octobre
2024, le secteur a enregistré des dotations aux pertes de crédit de
4 M$ comparativement à 24 M$ au trimestre correspondant de 2023.
Cette diminution s'explique essentiellement par la baisse des
dotations aux pertes de crédit sur les prêts non dépréciés
principalement en raison de l'impact favorable de la mise à jour
des scénarios macroéconomiques.
Pour l'exercice 2024, le résultat net du secteur se chiffre à 1
254 M$, en hausse de 19 % par rapport à 2023. Le revenu total en
équivalent imposable s'établit à 3 030 M$ en 2024, une hausse de
374 M$ ou 14 % par rapport à l'exercice 2023. Les revenus des
marchés mondiaux sont en hausse de 20 % ce qui s'explique par la
hausse de tous les types des revenus, notamment une augmentation de
13 % des revenus sur les titres de participation, de 37 % des
revenus sur les produits de taux d'intérêt et de crédit et de 14 %
des revenus sur les produits de base et devises. De plus, les
revenus des services financiers aux entreprises et services de
banque d'investissement augmentent de 7 % par rapport à l'exercice
2023, en raison de la croissance des revenus des services bancaires
et des revenus liés aux activités sur les marchés des capitaux, en
partie contrebalancée par la baisse des revenus tirés des activités
de fusions et acquisitions.
Les frais autres que d'intérêts pour l'exercice 2024 sont
en hausse de 7 % par rapport à l'exercice précédent, ce qui
s'explique par l'augmentation de la rémunération et des avantages
du personnel, notamment attribuable à la rémunération variable
résultant de la croissance des revenus, ainsi que par
l'augmentation des frais liés aux investissements technologiques et
des autres frais liés à l'accroissement des activités du
secteur. Le ratio d'efficience pour l'exercice 2024 s'élève à
41,1 % et s'améliore de 2,6 points de pourcentage
comparativement à 43,7 % pour l'exercice 2023. Le secteur a
enregistré des dotations aux pertes de crédit de 54 M$ au cours de
l'exercice 2024, comparativement à 39 M$ en 2023. Cette hausse
s'explique principalement par une augmentation de 31 M$ des
dotations aux pertes de crédit sur les prêts dépréciés, atténuée
par une diminution de 16 M$ des dotations aux pertes de crédit sur
les prêts non dépréciés, principalement en raison de l'impact
favorable de la mise à jour des scénarios macroéconomiques.
Financement spécialisé aux États-Unis et International
(FSEU&I)
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
Variation %
|
|
2024
|
|
|
2023
|
|
|
Variation %
|
|
|
Revenu
total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credigy
|
|
144
|
|
|
126
|
|
|
14
|
|
544
|
|
|
483
|
|
|
13
|
|
|
ABA Bank
|
|
234
|
|
|
187
|
|
|
25
|
|
860
|
|
|
726
|
|
|
18
|
|
|
International
|
|
−
|
|
|
−
|
|
|
|
|
11
|
|
|
−
|
|
|
|
|
|
|
|
378
|
|
|
313
|
|
|
21
|
|
1 415
|
|
|
1 209
|
|
|
17
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credigy
|
|
36
|
|
|
38
|
|
|
(5)
|
|
144
|
|
|
140
|
|
|
3
|
|
|
ABA Bank
|
|
79
|
|
|
68
|
|
|
16
|
|
293
|
|
|
260
|
|
|
13
|
|
|
International
|
|
1
|
|
|
−
|
|
|
|
|
2
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
116
|
|
|
106
|
|
|
9
|
|
439
|
|
|
402
|
|
|
9
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
262
|
|
|
207
|
|
|
27
|
|
976
|
|
|
807
|
|
|
21
|
|
|
Dotations aux pertes
de crédit
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credigy
|
|
33
|
|
|
10
|
|
|
|
|
113
|
|
|
81
|
|
|
40
|
|
|
ABA Bank
|
|
29
|
|
|
13
|
|
|
|
|
68
|
|
|
32
|
|
|
|
|
|
International
|
|
1
|
|
|
−
|
|
|
|
|
1
|
|
|
−
|
|
|
|
|
|
|
|
63
|
|
|
23
|
|
|
|
|
182
|
|
|
113
|
|
|
61
|
|
|
Résultat avant charge
d'impôts
|
|
199
|
|
|
184
|
|
|
8
|
|
794
|
|
|
694
|
|
|
14
|
|
|
Charge
d'impôts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credigy
|
|
16
|
|
|
17
|
|
|
(6)
|
|
60
|
|
|
55
|
|
|
9
|
|
|
ABA Bank
|
|
27
|
|
|
22
|
|
|
23
|
|
105
|
|
|
91
|
|
|
15
|
|
|
International
|
|
(1)
|
|
|
−
|
|
|
|
|
1
|
|
|
−
|
|
|
|
|
|
|
|
42
|
|
|
39
|
|
|
8
|
|
166
|
|
|
146
|
|
|
14
|
|
|
Résultat
net
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credigy
|
|
59
|
|
|
61
|
|
|
(3)
|
|
227
|
|
|
207
|
|
|
10
|
|
|
ABA Bank
|
|
99
|
|
|
84
|
|
|
18
|
|
394
|
|
|
343
|
|
|
15
|
|
|
International
|
|
(1)
|
|
|
−
|
|
|
|
|
7
|
|
|
(2)
|
|
|
|
|
|
|
|
157
|
|
|
145
|
|
|
8
|
|
628
|
|
|
548
|
|
|
15
|
|
|
Actif moyen
(1)
|
|
29 053
|
|
|
24 258
|
|
|
20
|
|
27 669
|
|
|
23 007
|
|
|
20
|
|
|
Prêts et créances
moyens (1)
|
|
22 343
|
|
|
19 729
|
|
|
13
|
|
21 733
|
|
|
18 789
|
|
|
16
|
|
|
Prêts dépréciés dès
leur acquisition ou leur création (DAC)
|
|
365
|
|
|
511
|
|
|
(29)
|
|
365
|
|
|
511
|
|
|
(29)
|
|
|
Prêts dépréciés nets
excluant les prêts DAC (2)
|
|
550
|
|
|
283
|
|
|
94
|
|
550
|
|
|
283
|
|
|
94
|
|
|
Dépôts moyens
(1)
|
|
13 745
|
|
|
11 399
|
|
|
21
|
|
12 987
|
|
|
10 692
|
|
|
21
|
|
|
Ratio d'efficience
(2)
|
|
30,7
|
%
|
|
33,9
|
%
|
|
|
|
31,0
|
%
|
|
33,3
|
%
|
|
|
|
|
|
|
(1)
|
Représente la moyenne
des soldes quotidiens de la période.
|
|
(2)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire » dans
le Rapport annuel 2024 aux pages 130 à 133, disponible sur le site
Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à
l'adresse sedarplus.ca.
|
Le secteur FSEU&I affiche un résultat net de 157 M$ au
quatrième trimestre de 2024, par rapport à 145 M$ au trimestre
correspondant de 2023, une hausse de 8 %, essentiellement
attribuable à la filiale ABA Bank. La croissance du revenu total du
secteur a été atténuée par l'augmentation des frais autres que
d'intérêts et des dotations aux pertes de crédit. Pour
l'exercice 2024, le secteur affiche un résultat net de 628 M$,
par rapport à 548 M$ pour l'exercice 2023, une hausse de 15 %
attribuable aux activités des filiales Credigy et ABA Bank, ainsi
qu'à des revenus de dividendes enregistrés au cours de l'exercice
2024 en lien avec un placement dans un groupe financier.
Credigy
Le résultat net de la filiale Credigy de 59 M$ pour le
quatrième trimestre de 2024 est en baisse de 2 M$ par rapport
au trimestre correspondant de 2023. Le résultat avant dotations aux
pertes de crédit et charge d'impôts s'élève à 108 M$ pour le
quatrième trimestre de 2024, en hausse de 23 % par rapport à 2023.
Le revenu total se chiffre à 144 M$ pour le quatrième
trimestre de 2024 comparativement à 126 M$ au quatrième
trimestre de 2023, une hausse qui s'explique par la croissance des
volumes de prêts, alors que les revenus autres que d'intérêts sont
en baisse. Les frais autres que d'intérêts s'élèvent à 36 M$
pour le quatrième trimestre de 2024, une baisse de 2 M$ par
rapport au trimestre correspondant de 2023. Les dotations aux
pertes de crédit sont en hausse de 23 M$ par rapport au quatrième
trimestre de 2023, principalement en raison de l'augmentation des
dotations aux pertes de crédit sur les prêts DAC attribuable à la
réévaluation favorable de certains portefeuilles au cours du
quatrième trimestre de 2023. Les dotations aux pertes de crédit sur
les prêts dépréciés sont également en hausse, conséquence de la
maturation normale des portefeuilles de prêts, alors que les
dotations aux pertes de crédit sur les prêts non dépréciés sont en
baisse.
Le résultat net de la filiale Credigy de 227 M$ pour l'exercice
2024 est en hausse de 10 % par rapport à l'exercice 2023. Le
résultat avant dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
s'établit à 400 M$ pour l'exercice 2024, en hausse de 17 % par
rapport à 2023. Le revenu total se chiffre à 544 M$ en 2024,
en hausse de 13 % comparativement à 483 M$ pour l'exercice
2023. Cette hausse s'explique par la croissance des volumes de
prêts et par la croissance des revenus autres que d'intérêts
provenant principalement de la réévaluation de la juste valeur de
certains portefeuilles ainsi que par un gain réalisé au cours de
l'exercice 2024 à la suite de la disposition d'un portefeuille de
prêts, atténuée par un revenu enregistré à la suite d'un
prépaiement d'une facilité de crédit au cours de l'exercice
2023. Les frais autres que d'intérêts de l'exercice 2024 sont
en hausse de 4 M$ par rapport à 2023, une hausse principalement
attribuable à la rémunération et aux avantages du personnel. Les
dotations aux pertes de crédit sont en hausse de 32 M$ par rapport
à l'exercice précédent, une hausse qui s'explique par les mêmes
raisons que celles mentionnées pour le trimestre.
ABA Bank
Le résultat net de la filiale ABA Bank de 99 M$ pour le
quatrième trimestre de 2024 est en hausse de 15 M$ ou
18 % par rapport au trimestre correspondant de 2023. La hausse
du revenu total de 25 % s'explique principalement par la
croissance soutenue des actifs. Les frais autres que d'intérêts du
quatrième trimestre de 2024 s'établissent à 79 M$, en hausse
de 11 M$ ou 16 % par rapport au quatrième trimestre de
2023, ce qui s'explique par l'augmentation de la rémunération et
des avantages du personnel, ainsi que des frais d'occupation,
attribuable à la croissance des activités de la filiale et à
l'ouverture de nouvelles succursales. Les dotations aux pertes de
crédit, qui totalisent 29 M$ pour le quatrième trimestre de 2024,
sont en hausse de 16 M$ par rapport au quatrième trimestre de 2023.
Cette augmentation s'explique par la hausse des dotations aux
pertes de crédit sur les prêts dépréciés.
Le résultat net de la filiale ABA Bank de 394 M$ pour l'exercice
2024 est en hausse de 51 M$ ou 15 % par rapport à l'exercice 2023,
en raison d'une augmentation du revenu total contrebalancée en
partie par une hausse des frais autres que d'intérêts et des
dotations aux pertes de crédit. Le résultat avant dotations aux
pertes de crédit et charge d'impôts s'établit à 567 M$ pour
l'exercice 2024, en hausse de 22 % par rapport à 2023. La
croissance des activités de la filiale, principalement
l'augmentation soutenue des actifs, explique la hausse de 18 % du
revenu total par rapport à l'exercice précédent. Les frais autres
que d'intérêts de la filiale de 293 M$ sont en hausse de 13 % par
rapport à l'exercice précédent, ce qui s'explique par les mêmes
raisons que celles mentionnées pour le trimestre, ainsi que par la
hausse des frais de technologie. Les dotations aux pertes de crédit
de la filiale totalisent 68 M$ pour l'exercice 2024, une hausse de
36 M$ par rapport à l'exercice 2023 qui provient d'une augmentation
des dotations aux pertes de crédit sur les prêts dépréciés
compensée en partie par une diminution des dotations aux pertes de
crédit sur les prêts non dépréciés.
Autres
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
|
Résultats
d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net d'intérêts
(1)
|
|
(59)
|
|
(161)
|
|
(335)
|
|
(591)
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts (1)
|
|
(20)
|
|
(83)
|
|
(169)
|
|
(141)
|
|
|
Revenu total
|
|
(79)
|
|
(244)
|
|
(504)
|
|
(732)
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
|
104
|
|
69
|
|
250
|
|
194
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
(183)
|
|
(313)
|
|
(754)
|
|
(926)
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
|
−
|
|
2
|
|
(1)
|
|
5
|
|
|
Résultat avant charge
d'impôts
|
|
(183)
|
|
(315)
|
|
(753)
|
|
(931)
|
|
|
Charge (économie)
d'impôts (1)
|
|
(129)
|
|
(211)
|
|
(507)
|
|
(667)
|
|
|
Perte
nette
|
|
(54)
|
|
(104)
|
|
(246)
|
|
(264)
|
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle
|
|
−
|
|
−
|
|
(1)
|
|
(2)
|
|
|
Perte nette attribuable
aux actionnaires et aux détenteurs
d'autres
instruments de capitaux propres de la Banque
|
|
(54)
|
|
(104)
|
|
(245)
|
|
(262)
|
|
|
Moins : Éléments
particuliers après impôts (2)
|
|
27
|
|
(13)
|
|
100
|
|
12
|
|
|
Perte nette
- ajustée (2)
|
|
(81)
|
|
(91)
|
|
(346)
|
|
(276)
|
|
|
Actif moyen
(3)
|
|
66 829
|
|
64 134
|
|
65 546
|
|
69 731
|
|
|
|
|
(1)
|
Pour le trimestre
terminé le 31 octobre 2024, un montant de 13 M$ (90 M$ en 2023) est
déduit du Revenu net d'intérêts, un montant de 81 M$
(75 M$ en 2023) est déduit des Revenus autres que
d'intérêts et un montant équivalent est constaté à la Charge
(économie) d'impôts. Pour l'exercice terminé le 31 octobre
2024, un montant de 79 M$ (332 M$ en 2023) est déduit du
Revenu net d'intérêts, un montant de 306 M$ (247 M$ en
2023) est déduit des Revenus autres que d'intérêts et un
montant équivalent est constaté à la Charge (économie)
d'impôts. Ces ajustements comprennent le renversement de
l'équivalent imposable du secteur des Marchés financiers et de la
rubrique Autres. L'équivalent imposable est une méthode de
calcul qui consiste à ajuster certains revenus à taux d'imposition
moindre, en les majorant de l'impôt à un niveau permettant de les
rendre comparables aux revenus provenant de sources imposables au
Canada. À la lumière de la loi adoptée concernant les dividendes
canadiens, la Banque n'a pas comptabilisé de déduction d'impôts sur
le résultat ni utilisé la méthode de l'équivalent imposable pour
ajuster les revenus liés aux dividendes visés, reçus après le
1er janvier 2024 (pour de plus amples renseignements, se
reporter à la section « Impôts sur le résultat » du présent
Communiqué).
|
|
(2)
|
Consulter le « Mode de
présentation de l'information » aux pages 2 à 6 pour le détail des
mesures financières non conformes aux PCGR. Au cours du trimestre
et de l'exercice terminés le 31 octobre 2024, à la suite de la
conclusion de l'entente visant l'acquisition de CWB, la Banque a
enregistré plusieurs éléments en lien avec cette acquisition,
notamment l'amortissement des frais d'émission des reçus de
souscription de 7 M$ déduction faite des impôts (10 M$ déduction
faite des impôts pour l'exercice 2024), le gain résultant de la
réévaluation à la juste valeur des actions ordinaires de CWB
détenues par la Banque de 39 M$ déduction faite des impôts (125 M$
déduction faite des impôts pour l'exercice 2024), l'impact de la
gestion des variations de la juste valeur représentant un gain de 3
M$ déduction faite des impôts (une perte 2 M$ déduction faite des
impôts pour l'exercice 2024) et les charges d'acquisition et
d'intégration de 8 M$ déduction faite des impôts (13 M$ déduction
faite des impôts pour l'exercice 2024). Au cours du trimestre et de
l'exercice terminés le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré
des pertes de valeur d'immobilisations corporelles et incorporelles
de 9 M$ déduction faite des impôts et des charges de 4 M$
déduction faite des impôts relativement à des pénalités pour
contrats déficitaires. Au cours de l'exercice terminé le 31 octobre
2023, la Banque avait enregistré un gain de 67 M$ déduction faite
des impôts lors de l'évaluation à la juste valeur d'une
participation, une charge de 18 M$ déduction faite des impôts
relativement à l'impact rétroactif des modifications à la Loi
sur la taxe d'accise, ainsi qu'une charge d'impôts de 24 M$ en
lien avec les mesures fiscales 2022 du gouvernement du
Canada.
|
|
(3)
|
Représente la moyenne
des soldes quotidiens de la période.
|
La rubrique Autres des résultats sectoriels affiche une
perte nette de 54 M$ au quatrième trimestre de 2024
comparativement à une perte nette de 104 M$ pour le trimestre
correspondant de 2023. La variation de la perte nette s'explique
notamment par une contribution plus élevée des activités de
trésorerie en raison de gains sur investissements plus élevés au
quatrième trimestre de 2024, notamment attribuable au gain
résultant de la réévaluation à la juste valeur des actions
ordinaires de CWB détenues par la Banque (39 M$ déduction faite des
impôts). Ces éléments ont été compensés par la hausse des frais
autres que d'intérêts par rapport au quatrième trimestre
de 2023. Cette hausse s'explique en partie par l'augmentation
de la rémunération et des avantages du personnel, ainsi que par la
hausse des honoraires professionnels, notamment les charges
d'acquisition et d'intégration de CWB. Les éléments
particuliers enregistrés au cours du quatrième trimestre de
2024, liés à l'entente visant l'acquisition de CWB, ont eu un
impact favorable de 27 M$ sur la perte nette, comparativement à un
impact défavorable de 13 M$ pour les éléments particuliers
enregistrés au cours du trimestre correspondant de 2023. La perte
nette ajustée de 81 M$ pour le trimestre terminé le 31 octobre 2024
se compare à 91 M$ pour le trimestre correspondant de 2023.
Pour l'exercice 2024, la perte nette s'élève à 246 M$,
comparativement à une perte nette de 264 M$ pour l'exercice
2023. La variation de la perte nette s'explique par les mêmes
raisons que celles mentionnées pour le trimestre. De plus, les
éléments particuliers enregistrés au cours de l'exercice 2024, liés
à l'entente visant l'acquisition de CWB, ont eu un impact favorable
de 100 M$ sur la perte nette comparativement à un impact favorable
de 12 M$ pour les éléments particuliers enregistrés au cours de
l'exercice 2023. La perte nette ajustée de 346 M$ pour l'exercice
2024 se compare à 276 M$ pour l'exercice 2023.
Bilan consolidé
Résumé du bilan consolidé
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
Au
31 octobre
2024
|
|
Au 31 octobre
2023 (1)
|
|
Variation %
|
|
|
Actif
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trésorerie et dépôts
auprès d'institutions financières
|
|
31 549
|
|
35 234
|
|
(10)
|
|
|
Valeurs
mobilières
|
|
145 165
|
|
121 818
|
|
19
|
|
|
Valeurs mobilières
acquises en vertu de conventions de revente et valeurs mobilières
empruntées
|
|
16 265
|
|
11 260
|
|
44
|
|
|
Prêts et acceptations,
déduction faite des provisions
|
|
243 032
|
|
225 443
|
|
8
|
|
|
Autres
|
|
26 215
|
|
29 722
|
|
(12)
|
|
|
|
462 226
|
|
423 477
|
|
9
|
|
|
Passif et capitaux
propres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépôts
|
|
333 545
|
|
288 173
|
|
16
|
|
|
Autres
|
|
101 873
|
|
110 972
|
|
(8)
|
|
|
Dette
subordonnée
|
|
1 258
|
|
748
|
|
68
|
|
|
Capitaux propres
attribuables aux actionnaires et aux détenteurs d'autres
instruments
de capitaux
propres de la Banque
|
25 550
|
|
23 582
|
|
8
|
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle
|
|
−
|
|
2
|
|
(100)
|
|
|
|
|
462 226
|
|
423 477
|
|
9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Certains montants ont été
ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
Actif
Au 31 octobre 2024, l'actif total de la Banque s'établit à
462,2 G$ comparativement à 423,5 G$ à la clôture de
l'exercice précédent, soit une augmentation de 38,7 G$ ou 9 %.
La trésorerie et les dépôts auprès d'institutions financières, soit
31,5 G$ au 31 octobre 2024, sont en baisse de 3,7 G$
par rapport au bilan consolidé au 31 octobre 2023, principalement
en raison de la diminution des dépôts auprès d'institutions
financières réglementées, notamment la Réserve fédérale américaine,
atténuée par l'augmentation des dépôts auprès de la Banque du
Canada.
Les valeurs mobilières augmentent de 23,4 G$ par rapport au
31 octobre 2023, en raison de l'augmentation de 15,9 G$
ou 16 % des valeurs mobilières à la juste valeur par le biais
du résultat net, hausse essentiellement attribuable aux titres de
participation, atténuée par la diminution des titres émis ou
garantis par le gouvernement du Canada et des titres émis ou garantis par le
Trésor et d'autres organismes américains et les gouvernements
d'autres pays. Par ailleurs, les valeurs mobilières autres que
celles évaluées à la juste valeur par le biais du résultat net sont
en hausse de 7,5 G$. Les valeurs mobilières acquises en vertu de
conventions de revente et valeurs mobilières empruntées ont
augmenté de 5,0 G$ par rapport au 31 octobre 2023,
principalement en lien avec les activités du secteur des Marchés
financiers et de la Trésorerie.
Les prêts et acceptations, déduction faite des provisions pour
pertes de crédit, s'élèvent à 243,0 G$ au 31 octobre
2024, en hausse de 17,6 G$ ou 8 % par rapport au 31 octobre 2023.
Le détail des principaux portefeuilles de prêts et acceptations est
présenté dans le tableau suivant.
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
Au 31 octobre
2024
|
|
Au 31 octobre
2023
|
|
|
Prêts et
acceptations
|
|
|
|
|
|
Hypothécaires
résidentiels et marges de crédit hypothécaires
|
124 431
|
|
116 444
|
|
|
Aux
particuliers
|
|
17 461
|
|
16 761
|
|
|
Créances sur cartes de
crédit
|
|
2 761
|
|
2 603
|
|
|
Aux entreprises et aux
administrations publiques
|
|
99 720
|
|
90 819
|
|
|
|
|
244 373
|
|
226 627
|
|
|
Provisions pour pertes
de crédit
|
|
(1 341)
|
|
(1 184)
|
|
|
|
|
243 032
|
|
225 443
|
|
Les prêts hypothécaires résidentiels (incluant les marges de
crédit hypothécaires) se chiffrent à 124,4 G$, en hausse de
8,0 G$ ou 7 % par rapport au 31 octobre 2023.
La croissance est principalement attribuable à la demande soutenue
du crédit hypothécaire dans le secteur des Particuliers et
Entreprises, ainsi qu'aux activités du secteur des Marchés
financiers et des filiales Credigy et ABA Bank. Les prêts aux
particuliers totalisent 17,5 G$ à la fin de l'exercice 2024, en
hausse de 0,7 G$ par rapport à 16,8 G$
au 31 octobre 2023. Cette hausse provient
principalement de la croissance des activités des Services aux
particuliers. Les créances sur cartes de crédit qui s'établissent à
2,8 G$, sont en hausse de 0,2 G$ comparativement au 31
octobre 2023. Les prêts et acceptations aux entreprises et aux
administrations publiques, qui totalisent 99,7 G$ au 31 octobre
2024, sont en hausse de 8,9 G$ ou 10 % par
rapport au 31 octobre 2023. La hausse provient principalement de la
croissance des activités des Services aux entreprises, des
activités des secteurs de Gestion de
patrimoine et des Marchés financiers, ainsi que des filiales ABA
Bank et Credigy.
Les prêts dépréciés comprennent tous les prêts classés en
phase 3 selon le modèle de détermination des pertes de crédit
attendues ainsi que les prêts DAC. Au 31 octobre 2024,
les prêts dépréciés bruts totalisent 2 043 M$, alors
qu'ils s'élevaient à 1 584 M$ au
31 octobre 2023. Les prêts dépréciés nets se chiffrent à
1 629 M$ au 31 octobre 2024 comparativement à
1 276 M$ au 31 octobre 2023. Par ailleurs, les
prêts dépréciés nets excluant les prêts DAC ont augmenté de
538 M$ pour s'établir à 1 144 M$, contre 606 M$ au
31 octobre 2023. Cette augmentation s'explique principalement
par la hausse des prêts dépréciés nets des portefeuilles de prêts
des Services aux particuliers et des Services aux entreprises, du
secteur des Marchés financiers ainsi que des filiales Credigy
(excluant les prêts DAC) et ABA Bank. Les prêts DAC nets
s'établissent à 485 M$ au 31 octobre 2024, alors qu'ils se
chiffraient à 670 M$ au 31 octobre 2023, en baisse en raison
d'échéances de certains portefeuilles et de remboursements de
prêts.
Au 31 octobre 2024, les autres actifs se chiffrent à
26,2 G$ comparativement à 29,7 G$ au 31 octobre
2023, une diminution de 3,5 G$ qui s'explique
principalement par la baisse des instruments financiers dérivés de
5,2 G$, en lien avec les activités du secteur des Marchés
financiers. Cette baisse est compensée par une hausse de
1,4 G$ des autres actifs, principalement les créances de
clients, de négociants et de courtiers ainsi que les débiteurs,
frais payés d'avance et autres éléments.
Passif
La Banque a un passif total de 436,7 G$ au
31 octobre 2024 comparativement à 399,9 G$ au 31
octobre 2023.
Les dépôts de 333,5 G$ au 31 octobre 2024 sont en
hausse de 45,3 G$ ou 16 % par rapport à l'exercice
précédent. Les dépôts des particuliers de 95,2 G$ au
31 octobre 2024 sont en hausse de 7,3 G$ par rapport au
31 octobre 2023. Cette hausse provient de la croissance
des activités des Services aux particuliers, du secteur des Marchés
financiers et de la filiale ABA Bank.
Les dépôts des entreprises et administrations publiques
totalisent 232,7 G$, en croissance de 35,4 G$ par rapport à
197,3 G$ au 31 octobre 2023. La hausse est
attribuable aux activités de financement du secteur des Marchés
financiers et de la Trésorerie, dont 5,8 G$ au titre des
dépôts faisant l'objet de règlements sur la conversion aux fins de
la recapitalisation interne des banques, ainsi qu'aux activités des
Services aux entreprises, du secteur de Gestion de patrimoine, de la filiale ABA
Bank et d'un montant de 1,0 G$ lié aux ententes de
placement concernant des reçus de souscription émis dans le cadre
de l'entente visant l'acquisition de CWB. Les dépôts provenant des
institutions de dépôts de 5,6 G$ enregistrent une hausse de
2,6 G$ par rapport à l'exercice précédent.
Les autres passifs de 101,9 G$ au 31 octobre 2024 sont
en baisse de 9,1 G$ depuis le 31 octobre 2023,
essentiellement en raison de la diminution de 6,6 G$ des
acceptations, conséquence de la transition des acceptations
bancaires vers des prêts au taux CORRA, de 4,1 G$ des instruments
financiers dérivés et de 2,8 G$ des engagements afférents à des
titres vendus à découvert. Ces baisses ont été compensées par
l'augmentation de 3,4 G$ des passifs relatifs à des créances cédées
et de 1,3 G$ des autres passifs, notamment les créditeurs et
charges à payer ainsi que les intérêts et dividendes à payer.
Enfin, l'augmentation de la dette subordonnée depuis le 31
octobre 2023 provient de l'émission, le 5 février 2024, des billets
à moyen terme d'un montant de 500 M$.
Capitaux propres
Au 31 octobre 2024, les capitaux propres attribuables
aux actionnaires et aux détenteurs d'autres instruments de capitaux
propres de la Banque s'établissent à 25,6 G$, en hausse de 2,0 G$
comparativement à 23,6 G$ au 31 octobre 2023. Cette
augmentation s'explique par le résultat net, déduction faite des
dividendes et par les émissions d'actions ordinaires au titre du
régime d'options d'achat d'actions. Ces augmentations ont été en
partie contrebalancées par la variation nette de la juste valeur
attribuable au risque de crédit lié aux passifs financiers désignés
à la juste valeur par le biais du résultat net et par la variation
nette des gains (pertes) sur les instruments de couverture des flux
de trésorerie.
Transaction CWB
Le 11 juin 2024, la Banque a conclu une entente visant
l'acquisition de la totalité des actions ordinaires émises et en
circulation de la Banque canadienne de l'Ouest (Canadian Western
Bank ou CWB) par voie d'échange d'actions évaluant CWB à
environ 5,0 G$. Chaque action ordinaire de CWB, sauf celles que
détient la Banque, sera échangée contre 0,450 action ordinaire
de la Banque Nationale. CWB est une institution de services
financiers diversifiée établie à Edmonton, en Alberta. Cette transaction permettra à la
Banque d'accélérer sa croissance pancanadienne. Ce regroupement
réunit deux banques canadiennes complémentaires dont les activités
sont en pleine croissance et permet d'améliorer les services aux
clients en offrant une gamme complète de produits et de services à
l'échelle nationale, avec un modèle de service centré sur les
régions.
La clôture de la transaction est assujettie aux conditions de
clôture habituelles, y compris les approbations réglementaires, et
devrait avoir lieu en 2025. Les résultats de l'entreprise acquise
seront consolidés à compter de la date de clôture de la
transaction.
La Banque est exposée aux variations de la juste valeur des
actifs et passifs de CWB liées aux fluctuations des taux d'intérêt
du marché, entre l'annonce et la clôture de la transaction.
L'augmentation des taux d'intérêt influera sur la juste valeur des
actifs nets à la clôture de la transaction, dont une augmentation
du goodwill et une réduction des ratios des fonds propres. Afin de
gérer la volatilité du goodwill et des fonds propres à la clôture
de la transaction, la Banque a conclu des swaps de taux d'intérêt
pour couvrir son exposition de manière économique. Les variations
liées à la réévaluation à la juste valeur des swaps sont
comptabilisées dans les Revenus autres que d'intérêts - Revenus
(pertes) de négociation à l'état consolidé des résultats.
Impôts sur le résultat
Avis de cotisation
En avril 2024, la Banque a reçu une nouvelle cotisation de
l'Agence du revenu du Canada (ARC)
pour des impôts supplémentaires et des intérêts pour un montant
d'environ 110 M$ (incluant les impôts provinciaux estimés et les
intérêts) à l'égard de certains dividendes de source canadienne
reçus par la Banque durant l'année d'imposition 2019.
Au cours des exercices antérieurs, la Banque avait reçu de
nouvelles cotisations visant des impôts supplémentaires et des
intérêts pour un montant d'environ 965 M$ (incluant les impôts
provinciaux et les intérêts) à l'égard de certains dividendes de
source canadienne reçus par la Banque durant les années
d'imposition 2012 à 2018.
Dans le cadre des nouvelles cotisations, l'ARC allègue que les
dividendes ont été reçus dans le cadre d'un « mécanisme de
transfert de dividendes ».
En octobre 2023, la Banque avait déposé un avis d'appel auprès
de la Cour canadienne de l'impôt et l'affaire fait l'objet d'un
litige. Il est possible que l'ARC établisse de nouvelles
cotisations à l'égard de la Banque pour les années d'imposition
subséquentes à 2019, pour certaines activités similaires à celles
visées par les nouvelles cotisations précitées. La Banque demeure
convaincue que sa position fiscale était appropriée et entend
défendre sa position vigoureusement. Par conséquent, aucun montant
n'a été comptabilisé dans les états financiers consolidés au 31
octobre 2024.
Mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada
Le 4 novembre 2022, le gouvernement du Canada avait déposé le projet de loi C-32 -
Loi portant exécution de certaines dispositions de l'énoncé
économique de l'automne déposé au Parlement le 3 novembre
2022 et de certaines dispositions du
budget déposé au Parlement le 7 avril 2022 pour mettre en
œuvre des mesures fiscales applicables à certaines entités des
groupes de banques et d'assureurs-vie, présentées dans son budget
du 7 avril 2022. Ces mesures fiscales incluaient un dividende pour
la relance au Canada (DRC), sous
la forme d'un impôt ponctuel de 15 % basé sur le revenu imposable
moyen des exercices 2021 et 2020
excédant 1 G$, ainsi qu'une hausse du taux d'impôt prévu par la loi
de 1,5 %. Le 15 décembre 2022, le projet de loi C-32 avait reçu la
sanction royale. Ces mesures fiscales étant adoptées au 31 janvier
2023, une charge d'impôts de 32 M$ au titre du DRC ainsi qu'une
économie d'impôts de 8 M$ en lien avec la hausse du taux d'impôt,
qui comprenait l'impact lié aux impôts exigibles et différés de
l'exercice 2022, avaient été comptabilisées dans les états
financiers consolidés au cours de l'exercice terminé le 31 octobre
2023.
Autres mesures fiscales
Le 30 novembre 2023, le gouvernement du Canada a déposé le projet de loi C-59 - Loi
portant exécution de certaines dispositions de l'énoncé économique
de l'automne déposé au Parlement le 21 novembre 2023 et de certaines dispositions du budget
déposé au Parlement le 28 mars 2023 pour mettre en œuvre des
mesures fiscales applicables à la Banque. Ces mesures incluent le
refus de la déduction pour dividendes reçus après 2023 sur les
actions qui constituent des biens évalués à la valeur du marché
pour fins fiscales (à l'exception des dividendes reçus sur les «
actions privilégiées imposables » tel que défini dans la
Loi de l'impôt sur le
revenu), ainsi que l'application d'un impôt de 2 % de la valeur
nette des capitaux propres rachetés à compter du 1er
janvier 2024. Le 20 juin 2024, le projet de loi C-59 a
reçu la sanction royale et ces mesures fiscales sont adoptées à la
date de présentation de l'information financière. Les états
financiers consolidés reflètent le refus de la déduction pour les
dividendes visés par le projet de loi C-59 depuis le 1er
janvier 2024.
Le 2 mai 2024, le gouvernement du Canada a déposé le projet de loi C-69 - Loi
portant exécution de certaines dispositions du budget déposé au
Parlement le 16 avril 2024. Ce projet de loi inclut les règles
du Pilier 2 (impôt minimum mondial) publiées par l'Organisation de
coopération et de développement économiques (OCDE) qui seront
applicables pour les exercices financiers ouverts à compter du
31 décembre 2023 (1er novembre 2024 pour la
Banque). Le 20 juin 2024, le projet de loi C-69 a reçu la sanction
royale. À ce jour, les règles du Pilier 2 ont été incluses dans un
projet de loi ou adoptées dans certaines juridictions où la Banque
exerce ses activités. Les règles du Pilier 2 ne sont pas
applicables pour le présent exercice financier. La Banque continue
d'évaluer son exposition à l'impôt sur le résultat découlant de ces
règles, mais estime que l'impact sur son taux effectif d'imposition
serait une hausse d'environ 1 % à 2 %. Au cours des exercices
terminés les 31 octobre 2024 et 2023,
la Banque a appliqué l'exception à la comptabilisation et aux
informations à fournir des actifs et passifs d'impôt différé
découlant des règles du Pilier 2 dans les juridictions où celles-ci
ont été incluses dans un projet de loi ou adoptées.
Gestion du capital
Le ratio des fonds propres CET1, le ratio des fonds propres de
catégorie 1 et le ratio du total des fonds propres
s'établissent, respectivement, à 13,7 %, à 15,9 % et à
17,0 % au 31 octobre 2024, comparativement à des ratios de
13,5 %, de 16,0 % et de 16,8 %, respectivement, au
31 octobre 2023. La hausse du ratio des fonds propres CET1
comparativement au 31 octobre 2023 est attribuable au résultat net,
déduction faite des dividendes, et aux émissions d'actions
ordinaires liées au régime d'options d'achat d'actions. Ces
facteurs ont été atténués par la croissance organique de l'actif
pondéré en fonction des risques et par l'impact lié à la mise en
œuvre des cadres révisés du BSIF pour le risque de marché. La
croissance de l'actif pondéré en fonction des risques a eu un
impact défavorable plus important sur le ratio des fonds propres de
catégorie 1 qui affiche une baisse comparativement au 31 octobre
2023. Par ailleurs, la hausse du ratio du total des fonds propres
s'explique par l'émission des billets à moyen terme pour un montant
de 500 M$ au cours de l'exercice 2024.
Le ratio de levier en date du 31 octobre 2024 s'établit à 4,4 %,
stable par rapport au 31 octobre 2023. L'augmentation de
l'exposition totale a été contrebalancée par la croissance des
fonds propres de catégorie 1.
Au 31 octobre 2024, le ratio TLAC et le ratio de levier TLAC
s'établissent, respectivement, à 31,2 % et à 8,6 %,
comparativement à 29,2 % et à 8,0 %, respectivement, au
31 octobre 2023. L'augmentation du ratio TLAC et du ratio de levier
TLAC s'explique principalement par les émissions nettes
d'instruments qui satisfont tous les critères d'admissibilité TLAC
au cours de l'exercice.
Au cours du trimestre et de l'exercice terminés le
31 octobre 2024, la Banque a respecté toutes les exigences
réglementaires imposées par le BSIF en matière de capital, de
levier et de TLAC.
Capital réglementaire (1), ratio de
levier (1) et TLAC (2)
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
Au 31 octobre
2024
|
|
|
Au 31 octobre
2023
|
|
|
|
Fonds
propres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CET1
|
|
19 321
|
|
|
16 920
|
|
|
|
catégorie 1
|
|
22 470
|
|
|
20 068
|
|
|
|
total
|
|
24 001
|
|
|
21 056
|
|
|
|
Actif pondéré en
fonction des risques
|
|
140 975
|
|
|
125 592
|
|
|
|
Exposition
totale
|
|
511 160
|
|
|
456 478
|
|
|
|
Ratios des fonds
propres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CET1
|
|
13,7
|
%
|
|
13,5
|
%
|
|
|
catégorie 1
|
|
15,9
|
%
|
|
16,0
|
%
|
|
|
total
|
|
17,0
|
%
|
|
16,8
|
%
|
|
|
Ratio de
levier
|
|
4,4
|
%
|
|
4,4
|
%
|
|
|
TLAC
disponible
|
|
44 040
|
|
|
36 732
|
|
|
|
Ratio
TLAC
|
|
31,2
|
%
|
|
29,2
|
%
|
|
|
Ratio de levier
TLAC
|
|
8,6
|
%
|
|
8,0
|
%
|
|
|
|
|
(1)
|
Les fonds propres,
l'actif pondéré en fonction des risques, l'exposition totale, les
ratios des fonds propres et le ratio de levier sont calculés selon
les règles de Bâle III telles qu'énoncées dans les lignes
directrices « Normes de fonds propres » et « Exigences de
levier » du BSIF.
|
|
(2)
|
La TLAC disponible, le
ratio TLAC et le ratio de levier TLAC sont calculés selon la ligne
directrice « Capacité totale d'absorption des pertes » du
BSIF.
|
Dividendes
Le 3 décembre 2024, le conseil d'administration a déclaré les
dividendes réguliers sur les diverses séries d'actions privilégiées
de premier rang, ainsi qu'un dividende de 1,14 $ par action
ordinaire, en hausse de 4 cents ou
4 %, payable le 1er février 2025 aux actionnaires
inscrits le 30 décembre 2024.
Bilans consolidés
(non audités) (en millions de
dollars canadiens)
|
|
|
|
Au
31 octobre
2024
|
|
Au 31 octobre
2023 (1)
|
|
|
Actif
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trésorerie et dépôts
auprès d'institutions financières
|
|
|
|
31 549
|
|
35 234
|
|
|
Valeurs
mobilières
|
|
|
|
|
|
|
|
|
À la juste valeur par
le biais du résultat net
|
|
|
|
115 935
|
|
99 994
|
|
|
À la juste valeur par
le biais des autres éléments du résultat global
|
|
|
|
14 622
|
|
9 242
|
|
|
Au coût
amorti
|
|
|
|
14 608
|
|
12 582
|
|
|
|
|
|
|
145 165
|
|
121 818
|
|
|
Valeurs mobilières
acquises en vertu de conventions
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de revente et
valeurs mobilières empruntées
|
|
|
|
16 265
|
|
11 260
|
|
|
Prêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hypothécaires
résidentiels
|
|
|
|
95 009
|
|
86 847
|
|
|
Aux
particuliers
|
|
|
|
46 883
|
|
46 358
|
|
|
Créances sur cartes de
crédit
|
|
|
|
2 761
|
|
2 603
|
|
|
Aux entreprises et aux
administrations publiques
|
|
|
|
99 720
|
|
84 192
|
|
|
|
|
|
|
244 373
|
|
220 000
|
|
|
Engagements de clients
en contrepartie d'acceptations
|
|
|
−
|
|
6 627
|
|
|
Provisions pour pertes
de crédit
|
|
|
|
(1 341)
|
|
(1 184)
|
|
|
|
|
|
|
243 032
|
|
225 443
|
|
|
Autres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers
dérivés
|
|
|
|
12 309
|
|
17 516
|
|
|
Participations dans des
entreprises associées et des coentreprises
|
|
|
|
40
|
|
49
|
|
|
Immobilisations
corporelles
|
|
|
|
1 868
|
|
1 592
|
|
|
Goodwill
|
|
|
|
1 522
|
|
1 521
|
|
|
Immobilisations
incorporelles
|
|
|
|
1 233
|
|
1 256
|
|
|
Autres
actifs
|
|
|
|
9 243
|
|
7 788
|
|
|
|
|
|
|
26 215
|
|
29 722
|
|
|
|
|
|
|
462 226
|
|
423 477
|
|
|
Passif et capitaux
propres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépôts
|
|
|
|
333 545
|
|
288 173
|
|
|
Autres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acceptations
|
|
|
|
−
|
|
6 627
|
|
|
Engagements afférents à
des titres vendus à découvert
|
|
|
|
10 873
|
|
13 660
|
|
|
Engagements afférents à
des valeurs mobilières vendues en vertu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de conventions de
rachat et valeurs mobilières prêtées
|
|
|
|
38 177
|
|
38 347
|
|
|
Instruments financiers
dérivés
|
|
|
|
15 760
|
|
19 888
|
|
|
Passifs relatifs à des
créances cédées
|
|
|
|
28 377
|
|
25 034
|
|
|
Autres
passifs
|
|
|
|
8 686
|
|
7 416
|
|
|
|
|
|
|
101 873
|
|
110 972
|
|
|
Dette
subordonnée
|
|
|
|
1 258
|
|
748
|
|
|
Capitaux
propres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres
attribuables aux actionnaires et aux détenteurs
d'autres
instruments de capitaux propres de la Banque
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actions privilégiées et
autres instruments de capitaux propres
|
|
|
|
3 150
|
|
3 150
|
|
|
Actions
ordinaires
|
|
|
|
3 463
|
|
3 294
|
|
|
Surplus
d'apport
|
|
|
|
85
|
|
68
|
|
|
Résultats non
distribués
|
|
|
|
18 633
|
|
16 650
|
|
|
Autres éléments cumulés
du résultat global
|
|
|
|
219
|
|
420
|
|
|
|
|
|
|
25 550
|
|
23 582
|
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle
|
|
|
|
−
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
25 550
|
|
23 584
|
|
|
|
|
|
|
462 226
|
|
423 477
|
|
|
|
(1) Certains montants ont été
ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
États consolidés des résultats
(non audités) (en
millions de dollars canadiens)
|
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
|
2024
|
|
2023
(1)
|
|
2024
|
|
2023
(1)
|
|
|
Revenus
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prêts
|
|
4 039
|
|
3 481
|
|
15 581
|
|
12 676
|
|
|
Valeurs mobilières à la
juste valeur par le biais du résultat net
|
|
475
|
|
500
|
|
1 834
|
|
1 681
|
|
|
Valeurs mobilières à la
juste valeur par le biais des autres éléments du résultat
global
|
|
162
|
|
73
|
|
541
|
|
279
|
|
|
Valeurs mobilières au
coût amorti
|
|
130
|
|
115
|
|
468
|
|
473
|
|
|
Dépôts auprès
d'institutions financières
|
|
352
|
|
433
|
|
1 547
|
|
1 668
|
|
|
|
|
5 158
|
|
4 602
|
|
19 971
|
|
16 777
|
|
|
Frais
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépôts
|
|
3 371
|
|
2 957
|
|
13 198
|
|
10 015
|
|
|
Passifs relatifs à des
créances cédées
|
|
206
|
|
168
|
|
752
|
|
633
|
|
|
Dette
subordonnée
|
|
18
|
|
11
|
|
62
|
|
47
|
|
|
Autres
|
|
779
|
|
731
|
|
3 020
|
|
2 496
|
|
|
|
|
4 374
|
|
3 867
|
|
17 032
|
|
13 191
|
|
|
Revenu net
d'intérêts (2)
|
|
784
|
|
735
|
|
2 939
|
|
3 586
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Commissions de prise
ferme et honoraires de services-conseils
|
|
91
|
|
101
|
|
419
|
|
378
|
|
|
Commissions de courtage
en valeurs mobilières
|
|
48
|
|
42
|
|
194
|
|
174
|
|
|
Revenus des fonds
communs de placement
|
|
169
|
|
146
|
|
638
|
|
578
|
|
|
Frais de gestion de
placement et de services fiduciaires
|
|
302
|
|
262
|
|
1 141
|
|
1 005
|
|
|
Revenus de
crédit
|
|
76
|
|
157
|
|
460
|
|
574
|
|
|
Revenus sur
cartes
|
|
55
|
|
49
|
|
212
|
|
202
|
|
|
Frais d'administration
sur les dépôts et les paiements
|
|
75
|
|
77
|
|
294
|
|
300
|
|
|
Revenus (pertes) de
négociation
|
|
1 115
|
|
864
|
|
4 299
|
|
2 677
|
|
|
Gains (pertes) sur
valeurs mobilières autres que de négociation, montant
net
|
|
102
|
|
21
|
|
318
|
|
70
|
|
|
Revenus d'assurances,
montant net
|
|
20
|
|
17
|
|
73
|
|
59
|
|
|
Revenus de change,
autres que de négociation
|
|
60
|
|
53
|
|
225
|
|
183
|
|
|
Quote-part du résultat
net des entreprises associées et des coentreprises
|
|
2
|
|
2
|
|
8
|
|
11
|
|
|
Autres
|
|
45
|
|
34
|
|
180
|
|
261
|
|
|
|
|
2 160
|
|
1 825
|
|
8 461
|
|
6 472
|
|
|
Revenu
total
|
|
2 944
|
|
2 560
|
|
11 400
|
|
10 058
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rémunération et
avantages du personnel
|
|
954
|
|
887
|
|
3 725
|
|
3 425
|
|
|
Frais
d'occupation
|
|
96
|
|
101
|
|
366
|
|
350
|
|
|
Technologie
|
|
274
|
|
329
|
|
1 046
|
|
1 078
|
|
|
Communications
|
|
15
|
|
15
|
|
56
|
|
58
|
|
|
Honoraires
professionnels
|
|
102
|
|
69
|
|
316
|
|
256
|
|
|
Autres
|
|
151
|
|
196
|
|
545
|
|
586
|
|
|
|
|
1 592
|
|
1 597
|
|
6 054
|
|
5 753
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
1 352
|
|
963
|
|
5 346
|
|
4 305
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
|
162
|
|
115
|
|
569
|
|
397
|
|
|
Résultat avant
charge d'impôts
|
|
1 190
|
|
848
|
|
4 777
|
|
3 908
|
|
|
Charge
d'impôts
|
|
235
|
|
97
|
|
961
|
|
619
|
|
|
Résultat
net
|
|
955
|
|
751
|
|
3 816
|
|
3 289
|
|
|
Résultat net
attribuable aux
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actionnaires
privilégiés et détenteurs d'autres instruments de capitaux
propres
|
|
40
|
|
35
|
|
154
|
|
141
|
|
|
Actionnaires
ordinaires
|
|
915
|
|
716
|
|
3 663
|
|
3 150
|
|
|
Actionnaires et
détenteurs d'autres instruments de capitaux propres de la
Banque
|
|
955
|
|
751
|
|
3 817
|
|
3 291
|
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle
|
|
−
|
|
−
|
|
(1)
|
|
(2)
|
|
|
|
|
955
|
|
751
|
|
3 816
|
|
3 289
|
|
|
Résultat par
action (en dollars)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de base
|
|
2,69
|
|
2,11
|
|
10,78
|
|
9,33
|
|
|
dilué
|
|
2,66
|
|
2,09
|
|
10,68
|
|
9,24
|
|
|
Dividendes par
action ordinaire (en dollars)
|
|
1,10
|
|
1,02
|
|
4,32
|
|
3,98
|
|
|
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
|
(2)
|
Le Revenu net
d'intérêts comprend les revenus de dividendes. Pour de plus
amples renseignements, se reporter à la note 1 afférente aux états
financiers annuels consolidés audités de l'exercice terminé le 31
octobre 2024.
|
États consolidés du résultat global
(non audités) (en
millions de dollars canadiens)
|
|
|
|
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
2023
(1)
|
|
2024
|
|
2023
(1)
|
|
|
Résultat
net
|
|
955
|
|
751
|
|
3 816
|
|
3 289
|
|
|
Autres éléments du
résultat global, déduction faite des impôts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Éléments qui peuvent
être reclassés ultérieurement dans le résultat net
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Écart de change,
montant net
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gains (pertes) nets de
change non réalisés sur les investissements
dans des
établissements à l'étranger
|
|
89
|
|
363
|
|
80
|
|
155
|
|
|
|
|
Incidence des
opérations de couverture des gains (pertes) nets de
change
|
|
(37)
|
|
(111)
|
|
(67)
|
|
(52)
|
|
|
|
|
|
52
|
|
252
|
|
13
|
|
103
|
|
|
|
Variation nette des
titres de créance à la juste valeur par le biais
des autres
éléments du résultat global
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gains (pertes) nets non
réalisés sur les titres de créance à la juste valeur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
par le biais des autres
éléments du résultat global
|
|
12
|
|
(52)
|
|
68
|
|
(87)
|
|
|
|
|
Reclassement dans le
résultat net des (gains) pertes nets sur les titres de
créance
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
à la juste valeur par
le biais des autres éléments du résultat global
|
|
(35)
|
|
25
|
|
(59)
|
|
85
|
|
|
|
|
Reclassement dans le
résultat net de la variation des provisions pour pertes de crédit
sur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
les titres de créance à
la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat
global
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
(23)
|
|
(27)
|
|
9
|
|
(1)
|
|
|
|
Variation nette des
instruments de couverture des flux de trésorerie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gains (pertes) nets sur
les instruments financiers dérivés désignés comme
couverture des
flux de trésorerie
|
(44)
|
|
(35)
|
|
(100)
|
|
90
|
|
|
|
|
Reclassement dans le
résultat net des (gains) pertes nets sur les instruments
financiers
dérivés désignés
|
|
(32)
|
|
(7)
|
|
(123)
|
|
25
|
|
|
|
|
|
|
|
(76)
|
|
(42)
|
|
(223)
|
|
115
|
|
|
|
Quote-part des
autres éléments du résultat global des entreprises
associées
et des
coentreprises
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
1
|
|
|
Éléments qui ne
seront pas reclassés ultérieurement dans le résultat
net
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réévaluations des
régimes de retraite et autres régimes d'avantages postérieurs à
l'emploi
|
|
(68)
|
|
(44)
|
|
83
|
|
(140)
|
|
|
|
Gains (pertes) nets
sur les titres de participation désignés à la juste
valeur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
par le biais des
autres éléments du résultat global
|
|
5
|
|
40
|
|
43
|
|
45
|
|
|
|
Variation nette de
la juste valeur attribuable au risque de crédit lié aux passifs
financiers
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
désignés à la juste
valeur par le biais du résultat net
|
|
(80)
|
|
72
|
|
(350)
|
|
(163)
|
|
|
|
|
|
|
|
(143)
|
|
68
|
|
(224)
|
|
(258)
|
|
|
Total des autres
éléments du résultat global, déduction faite des
impôts
|
|
(190)
|
|
251
|
|
(425)
|
|
(40)
|
|
|
Résultat
global
|
|
765
|
|
1 002
|
|
3 391
|
|
3 249
|
|
|
Résultat global
attribuable aux
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actionnaires et
détenteurs d'autres instruments de capitaux propres de la
Banque
|
|
765
|
|
1 002
|
|
3 392
|
|
3 251
|
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle
|
|
−
|
|
−
|
|
(1)
|
|
(2)
|
|
|
|
|
765
|
|
1 002
|
|
3 391
|
|
3 249
|
|
|
|
(1) Certains montants ont été
ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
États consolidés du résultat global (suite)
(non audités) (en millions de dollars canadiens)
Impôts sur le résultat - Autres éléments du
résultat global
La charge ou l'économie d'impôts relative à
chaque composante des autres éléments du résultat global est
présentée dans le tableau suivant.
|
|
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
|
Éléments qui peuvent
être reclassés ultérieurement dans le résultat net
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Écart de change,
montant net
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gains (pertes) nets de
change non réalisés sur les investissements
dans des
établissements à l'étranger
|
|
(1)
|
|
(10)
|
|
−
|
|
(3)
|
|
|
|
Incidence des
opérations de couverture des gains (pertes) nets de
change
|
|
(10)
|
|
(27)
|
|
(23)
|
|
(14)
|
|
|
|
|
|
|
|
(11)
|
|
(37)
|
|
(23)
|
|
(17)
|
|
|
Variation nette des
titres de créance à la juste valeur par le biais des
autres
éléments du
résultat global
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gains (pertes) nets non
réalisés sur les titres de créance à la juste valeur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
par le biais des autres
éléments du résultat global
|
|
6
|
|
(19)
|
|
27
|
|
(33)
|
|
|
|
Reclassement dans le
résultat net des (gains) pertes nets sur les titres de
créance
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
à la juste valeur par
le biais des autres éléments du résultat global
|
|
(15)
|
|
10
|
|
(24)
|
|
33
|
|
|
|
Reclassement dans le
résultat net de la variation des provisions pour pertes de crédit
sur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
les titres de créance à
la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat
global
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
|
|
|
|
|
|
(9)
|
|
(9)
|
|
3
|
|
−
|
|
|
Variation nette des
instruments de couverture des flux de trésorerie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gains (pertes) nets sur
les instruments financiers dérivés désignés comme
couverture des
flux de trésorerie
|
|
(17)
|
|
(13)
|
|
(39)
|
|
35
|
|
|
|
Reclassement dans le
résultat net des (gains) pertes nets sur les instruments
financiers
dérivés désignés
|
|
(12)
|
|
(4)
|
|
(47)
|
|
9
|
|
|
|
|
|
|
|
(29)
|
|
(17)
|
|
(86)
|
|
44
|
|
|
Quote-part des
autres éléments du résultat global des entreprises
associées
et des
coentreprises
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
|
Éléments qui ne
seront pas reclassés ultérieurement dans le résultat
net
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réévaluations des
régimes de retraite et autres régimes d'avantages postérieurs à
l'emploi
|
|
(26)
|
|
(16)
|
|
32
|
|
(43)
|
|
|
Gains (pertes) nets
sur les titres de participation désignés à la juste
valeur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
par le biais des
autres éléments du résultat global
|
|
1
|
|
6
|
|
16
|
|
8
|
|
|
Variation nette de
la juste valeur attribuable au risque de crédit lié aux passifs
financiers
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
désignés à la juste
valeur par le biais du résultat net
|
|
(31)
|
|
28
|
|
(135)
|
|
(63)
|
|
|
|
(56)
|
|
18
|
|
(87)
|
|
(98)
|
|
|
|
|
(105)
|
|
(45)
|
|
(193)
|
|
(71)
|
|
|
|
|
|
|
|
États consolidés de la variation des capitaux
propres
(non audités) (en millions de dollars canadiens)
|
|
|
Exercice terminé le
31 octobre
|
|
|
|
|
|
|
2024
|
|
2023
(1)
|
|
|
Actions privilégiées
et autres instruments de capitaux propres au début et à la
fin
|
|
|
|
|
3 150
|
|
3 150
|
|
|
Actions ordinaires
au début
|
|
|
|
|
3 294
|
|
3 196
|
|
|
Émissions d'actions
ordinaires au titre du régime d'options d'achat
d'actions
|
|
|
|
|
146
|
|
95
|
|
|
Incidence des actions
acquises ou vendues à des fins de négociation
|
|
|
|
|
23
|
|
3
|
|
|
Actions ordinaires à
la fin
|
|
|
|
|
3 463
|
|
3 294
|
|
|
Surplus d'apport au
début
|
|
|
|
|
68
|
|
56
|
|
|
Charge au titre des
options d'achat d'actions
|
|
|
|
|
17
|
|
18
|
|
|
Options d'achat
d'actions levées
|
|
|
|
|
(16)
|
|
(10)
|
|
|
Autres
|
|
|
|
|
16
|
|
4
|
|
|
Surplus d'apport à
la fin
|
|
|
|
|
85
|
|
68
|
|
|
Résultats non
distribués au début
|
|
|
|
|
16
650
|
|
15 140
|
|
|
Incidence de l'adoption
de l'IFRS 17 au 1er novembre 2022
|
|
|
|
|
−
|
|
(48)
|
|
|
Résultat net
attribuable aux actionnaires et aux détenteurs d'autres instruments
de capitaux propres de la Banque
|
|
3 817
|
|
3 291
|
|
|
Dividendes sur actions
privilégiées et distributions sur les autres instruments de
capitaux propres
|
|
|
|
|
(175)
|
|
(163)
|
|
|
Dividendes sur actions
ordinaires
|
|
|
|
|
(1 468)
|
|
(1 344)
|
|
|
Réévaluations des
régimes de retraite et autres régimes d'avantages postérieurs à
l'emploi
|
|
|
|
|
83
|
|
(140)
|
|
|
Gains (pertes) nets sur
les titres de participation désignés à la juste valeur
|
|
|
|
|
|
|
par le biais des autres
éléments du résultat global
|
|
|
|
|
43
|
|
45
|
|
|
Variation nette de la
juste valeur attribuable au risque de crédit lié aux passifs
financiers désignés
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
à la juste valeur par
le biais du résultat net
|
|
|
|
|
(350)
|
|
(163)
|
|
|
Effet du passif
financier lié aux options de vente émises à l'intention de
participations ne donnant pas le contrôle
|
|
18
|
|
10
|
|
|
Autres
|
|
|
|
|
15
|
|
22
|
|
|
Résultats non
distribués à la fin
|
|
|
|
|
18
633
|
|
16 650
|
|
|
Autres éléments
cumulés du résultat global au début
|
|
|
|
|
420
|
|
202
|
|
|
Écart de change,
montant net
|
|
|
|
|
13
|
|
103
|
|
|
Variation nette des
gains (pertes) non réalisés sur les titres de créance à la juste
valeur
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
par le biais des autres
éléments du résultat global
|
|
|
|
|
9
|
|
(1)
|
|
|
Variation nette des
gains (pertes) sur les instruments de couverture des flux de
trésorerie
|
|
|
|
(223)
|
|
115
|
|
|
Quote-part des autres
éléments du résultat global des entreprises associées et des
coentreprises
|
|
|
|
|
−
|
|
1
|
|
|
Autres éléments
cumulés du résultat global à la fin
|
|
|
|
|
219
|
|
420
|
|
|
Capitaux propres
attribuables aux actionnaires et aux détenteurs d'autres
instruments
de capitaux
propres de la Banque
|
|
|
|
|
25
550
|
|
23 582
|
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle au début
|
|
|
|
|
2
|
|
2
|
|
|
Résultat net
attribuable aux participations ne donnant pas le
contrôle
|
|
|
|
|
(1)
|
|
(2)
|
|
|
Autres
|
|
|
|
|
(1)
|
|
2
|
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle à la fin
|
|
|
|
|
−
|
|
2
|
|
|
Capitaux
propres
|
|
|
|
|
25
550
|
|
23 584
|
|
Autres éléments cumulés du résultat global
|
|
Au 31 octobre
2024
|
|
Au 31 octobre
2023
|
|
|
Autres éléments
cumulés du résultat global
|
|
|
|
|
|
|
Écart de change,
montant net
|
|
320
|
|
307
|
|
|
Gains (pertes) nets non
réalisés sur les titres de créance à la juste
valeur
|
|
(26)
|
|
(35)
|
|
|
par
le biais des autres éléments du résultat global
|
|
|
|
|
|
|
Gains (pertes) nets sur
les instruments de couverture des flux de trésorerie
|
|
(77)
|
|
146
|
|
|
Quote-part des autres
éléments du résultat global des entreprises associées et des
coentreprises
|
|
2
|
|
2
|
|
|
|
219
|
|
420
|
|
|
|
(1) Certains montants ont été
ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
Informations sectorielles
(non audités) (en millions
de dollars canadiens)
La Banque exerce ses activités dans les quatre secteurs
d'exploitation définis ci-dessous, et les autres activités sont
regroupées à des fins de présentation dans la rubrique
Autres. Chaque secteur se distingue par le service offert,
le type de clientèle visé et la stratégie de commercialisation mise
en place. La présentation des informations sectorielles est
conforme à la présentation que la Banque a adoptée pour l'exercice
qui a débuté le 1er novembre 2023. Cette présentation
tient compte de la mise en application de manière rétrospective des
modifications de méthodes comptables en lien avec l'adoption de la
norme comptable IFRS 17. Les données relatives pour les trimestres
de 2023 ont été ajustées afin de refléter ces modifications de
méthodes comptables.
Particuliers et Entreprises
Le secteur des Particuliers et Entreprises regroupe les
activités de services bancaires, de financement et d'investissement
offerts aux particuliers, aux conseillers et aux entreprises ainsi
que les activités d'assurances.
Gestion de patrimoine
Le secteur de Gestion de
patrimoine regroupe les solutions de placements, de services
fiduciaires, de services bancaires, de services de crédit et
d'autres solutions de gestion de patrimoine offertes par
l'entremise des réseaux de distribution internes et de tiers.
Marchés financiers
Le secteur des Marchés financiers comprend les services
financiers et les services de banque d'investissement aux grandes
entreprises ainsi que les solutions financières à une clientèle
composée de moyennes et grandes entreprises, d'organismes du
secteur public et d'investisseurs institutionnels.
Financement spécialisé aux États-Unis et International
(FSEU&I)
Le secteur FSEU&I regroupe l'expertise en financement
spécialisé offerte par la filiale Credigy, les activités de la
filiale ABA Bank qui offre des produits et services financiers à
des particuliers et à des entreprises au Cambodge, ainsi que des
investissements ciblés dans certains marchés émergents.
Autres
Cette rubrique regroupe les activités de trésorerie, la gestion
des liquidités, le financement de la Banque, la gestion de
l'appariement du bilan, les activités de la filiale Flinks, une
fintech spécialisée dans l'agrégation et la distribution de données
financières, certains éléments particuliers ainsi que la portion
non allouée des services centralisés.
Résultats par secteur d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trimestre terminé le
31 octobre (1)
|
|
|
|
Particuliers
et
|
|
Gestion de
|
|
Marchés
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entreprises
|
|
patrimoine
|
|
financiers
|
|
FSEU&I
|
|
Autres
|
|
|
|
Total
|
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
|
Revenu net d'intérêts
(2) (3)
|
934
|
|
857
|
|
213
|
|
188
|
|
(662)
|
|
(440)
|
|
358
|
|
291
|
|
(59)
|
|
(161)
|
|
784
|
|
735
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts (2) (4)
|
256
|
|
261
|
|
514
|
|
450
|
|
1 390
|
|
1 175
|
|
20
|
|
22
|
|
(20)
|
|
(83)
|
|
2 160
|
|
1 825
|
|
|
Revenu total
|
1 190
|
|
1 118
|
|
727
|
|
638
|
|
728
|
|
735
|
|
378
|
|
313
|
|
(79)
|
|
(244)
|
|
2 944
|
|
2 560
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts (5) (6) (7) (8)
|
644
|
|
680
|
|
427
|
|
423
|
|
301
|
|
319
|
|
116
|
|
106
|
|
104
|
|
69
|
|
1 592
|
|
1 597
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de crédit
et charge d'impôts
|
546
|
|
438
|
|
300
|
|
215
|
|
427
|
|
416
|
|
262
|
|
207
|
|
(183)
|
|
(313)
|
|
1 352
|
|
963
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
96
|
|
65
|
|
(1)
|
|
1
|
|
4
|
|
24
|
|
63
|
|
23
|
|
−
|
|
2
|
|
162
|
|
115
|
|
|
Résultat avant charge
(économie) d'impôts
|
450
|
|
373
|
|
301
|
|
214
|
|
423
|
|
392
|
|
199
|
|
184
|
|
(183)
|
|
(315)
|
|
1 190
|
|
848
|
|
|
Charge (économie)
d'impôts (2)
|
123
|
|
102
|
|
82
|
|
59
|
|
117
|
|
108
|
|
42
|
|
39
|
|
(129)
|
|
(211)
|
|
235
|
|
97
|
|
|
Résultat net
|
327
|
|
271
|
|
219
|
|
155
|
|
306
|
|
284
|
|
157
|
|
145
|
|
(54)
|
|
(104)
|
|
955
|
|
751
|
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
|
Résultat net
attribuable
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
aux
actionnaires et aux détenteurs
d'autres
instruments de capitaux
propres de
la Banque
|
327
|
|
271
|
|
219
|
|
155
|
|
306
|
|
284
|
|
157
|
|
145
|
|
(54)
|
|
(104)
|
|
955
|
|
751
|
|
|
Actif moyen
(9)
|
163 186
|
|
151 625
|
|
9 839
|
|
8 494
|
|
200 888
|
|
193 484
|
|
29 053
|
|
24 258
|
|
66 829
|
|
64 134
|
|
469 795
|
|
441 995
|
|
|
Actif total
|
165 204
|
|
154 627
|
|
10 411
|
|
8 666
|
|
193 012
|
|
178 784
|
|
30 202
|
|
25 308
|
|
63 397
|
|
56 092
|
|
462 226
|
|
423 477
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exercice terminé le
31 octobre (1)
|
|
|
|
Particuliers
et
|
|
Gestion de
|
|
Marchés
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entreprises
|
|
patrimoine
|
|
financiers
|
|
|
|
FSEU&I
|
|
Autres
|
|
|
|
Total
|
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
2024
|
|
2023
|
|
|
Revenu net d'intérêts
(3) (10)
|
3 587
|
|
3 321
|
|
833
|
|
778
|
|
(2 449)
|
|
(1 054)
|
|
1 303
|
|
1 132
|
|
(335)
|
|
(591)
|
|
2 939
|
|
3 586
|
|
|
Revenus autres que
d'intérêts (4) (10) (11)
|
1 086
|
|
1 083
|
|
1 953
|
|
1 743
|
|
5 479
|
|
3 710
|
|
112
|
|
77
|
|
(169)
|
|
(141)
|
|
8 461
|
|
6 472
|
|
|
Revenu total
|
4 673
|
|
4 404
|
|
2 786
|
|
2 521
|
|
3 030
|
|
2 656
|
|
1 415
|
|
1 209
|
|
(504)
|
|
(732)
|
|
11 400
|
|
10 058
|
|
|
Frais autres que
d'intérêts (5) (6) (7) (8) (12)
|
2 486
|
|
2 462
|
|
1 633
|
|
1 534
|
|
1 246
|
|
1 161
|
|
439
|
|
402
|
|
250
|
|
194
|
|
6 054
|
|
5 753
|
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de crédit
et charge d'impôts
|
2 187
|
|
1 942
|
|
1 153
|
|
987
|
|
1 784
|
|
1 495
|
|
976
|
|
807
|
|
(754)
|
|
(926)
|
|
5 346
|
|
4 305
|
|
|
Dotations aux pertes de
crédit
|
335
|
|
238
|
|
(1)
|
|
2
|
|
54
|
|
39
|
|
182
|
|
113
|
|
(1)
|
|
5
|
|
569
|
|
397
|
|
|
Résultat avant charge
(économie) d'impôts
|
1 852
|
|
1 704
|
|
1 154
|
|
985
|
|
1 730
|
|
1 456
|
|
794
|
|
694
|
|
(753)
|
|
(931)
|
|
4 777
|
|
3 908
|
|
|
Charge (économie)
d'impôts (10) (13)
|
509
|
|
468
|
|
317
|
|
271
|
|
476
|
|
401
|
|
166
|
|
146
|
|
(507)
|
|
(667)
|
|
961
|
|
619
|
|
|
Résultat net
|
1 343
|
|
1 236
|
|
837
|
|
714
|
|
1 254
|
|
1 055
|
|
628
|
|
548
|
|
(246)
|
|
(264)
|
|
3 816
|
|
3 289
|
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(1)
|
|
(2)
|
|
(1)
|
|
(2)
|
|
|
Résultat net
attribuable
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
aux
actionnaires et aux détenteurs
d'autres
instruments de capitaux
propres de
la Banque
|
1 343
|
|
1 236
|
|
837
|
|
714
|
|
1 254
|
|
1 055
|
|
628
|
|
548
|
|
(245)
|
|
(262)
|
|
3 817
|
|
3 291
|
|
|
Actif moyen
(9)
|
158 917
|
|
148 511
|
|
9 249
|
|
8 560
|
|
195 881
|
|
180 837
|
|
27 669
|
|
23 007
|
|
65 546
|
|
69 731
|
|
457 262
|
|
430 646
|
|
|
Actif total
|
165 204
|
|
154 627
|
|
10 411
|
|
8 666
|
|
193 012
|
|
178 784
|
|
30 202
|
|
25 308
|
|
63 397
|
|
56 092
|
|
462 226
|
|
423 477
|
|
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17.
|
|
(2)
|
Le Revenu net
d'intérêts, les Revenus autres que d'intérêts et la
Charge (économie) d'impôts des secteurs d'exploitation sont
présentés en équivalent imposable. L'équivalent imposable est une
méthode de calcul qui consiste à ajuster certains revenus à taux
d'imposition moindre, en les majorant de l'impôt à un niveau
permettant de les rendre comparables aux revenus provenant de
sources imposables au Canada. Au cours du trimestre terminé le 31
octobre 2024, pour l'ensemble des secteurs, le Revenu net
d'intérêts a été majoré de 13 M$ (90 M$ en 2023), les
Revenus autres que d'intérêts ont été majorés de 81 M$
(75 M$ en 2023) et un montant équivalent est constaté à la
Charge (économie) d'impôts. L'effet de ces ajustements est
renversé dans la rubrique Autres. À la lumière de la loi
adoptée concernant les dividendes canadiens, la Banque n'a pas
comptabilisé de déduction d'impôts sur le résultat ni utilisé la
méthode de l'équivalent imposable pour ajuster les revenus liés aux
dividendes visés, reçus après le
1er janvier 2024.
|
|
(3)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, un montant de 9 M$ a été enregistré
dans la rubrique Autres, représentant l'amortissement des
frais d'émission des reçus de souscription émis dans le cadre de
l'entente visant l'acquisition de CWB. Pour l'exercice terminé le
31 octobre 2024, ce montant est de 14 M$.
|
|
(4)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, un gain de 54 M$ a été enregistré,
résultant de la réévaluation à la juste valeur de la participation
que la Banque détient dans CWB. Pour l'exercice terminé le 31
octobre 2024, ce gain s'élève à 174 M$. De plus, au cours du
trimestre terminé le 31 octobre 2024, la Banque a comptabilisé un
gain de 4 M$ lié à la réévaluation à la juste valeur des swaps de
taux d'intérêt utilisés pour la gestion des variations de la juste
valeur des actifs et passifs de CWB qui donnent lieu à la
volatilité du goodwill et des fonds propres à la clôture de la
transaction. Pour l'exercice terminé le 31 octobre 2024,
cette gestion de la juste valeur a donné lieu à une perte de 3 M$.
Ces éléments ont tous été enregistrés dans la rubrique
Autres.
|
|
(5)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 octobre 2024, des charges d'acquisition et
d'intégration de 11 M$ ont été enregistrées dans la rubrique
Autres relativement à la transaction CWB. Pour l'exercice
terminé le 31 octobre 2024, ces charges sont de 18 M$.
|
|
(6)
|
Au cours du trimestre
et de l'exercice terminés le 31 octobre 2023, des pertes de valeur
d'immobilisations incorporelles de 75 M$ avaient été enregistrées
relativement à des développements technologiques dans les secteurs
des Particuliers et Entreprises (59 M$), de Gestion de patrimoine
(8 M$), des Marchés financiers (7 M$) et dans la rubrique
Autres (1 M$). De plus, des pertes de valeur
d'immobilisations corporelles de 11 M$ liées aux actifs au titre de
droits d'utilisation avaient été enregistrées dans la rubrique
Autres.
|
|
(7)
|
Au cours du trimestre
et de l'exercice terminés le 31 octobre 2023, des charges pour
litiges de 35 M$ avaient été enregistrées dans le secteur de
Gestion de patrimoine au titre de la résolution de litiges et
autres différends relatifs à diverses réclamations, en cours ou
potentielles, contre la Banque.
|
|
(8)
|
Au cours du trimestre
et de l'exercice terminés le 31 octobre 2023, des charges de 15 M$
avaient été enregistrées relativement à des pénalités pour
terminaison de contrats (9 M$ dans le secteur des Particuliers et
Entreprises) et des provisions pour contrats déficitaires (6 M$
dans la rubrique Autres).
|
|
(9)
|
Représente la moyenne
des soldes quotidiens de la période et c'est sur cette base que
l'actif sectoriel est présenté aux secteurs
d'exploitation.
|
|
(10)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2024, pour l'ensemble des secteurs, le
Revenu net d'intérêts a été majoré de 79 M$ (332 M$ en
2023), les Revenus autres que d'intérêts ont été majorés de
306 M$ (247 M$ en 2023) et un montant équivalent est constaté à la
Charge (économie) d'impôts. L'effet de ces ajustements est
renversé dans la rubrique Autres.
|
|
(11)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait conclu qu'elle avait
perdu l'influence notable sur Groupe TMX limitée (TMX) et avait
donc cessé la comptabilisation selon la méthode de la mise en
équivalence de ce placement. La Banque avait désigné son placement
dans TMX comme étant un actif financier évalué à la juste valeur
par le biais des autres éléments du résultat global, à un montant
de 191 M$. Lors de l'évaluation à la juste valeur, un gain de 91 M$
avait été enregistré.
|
|
(12)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, une charge de 25 M$ avait été
enregistrée dans la rubrique Autres relativement à l'impact
rétroactif des modifications à la Loi sur la taxe d'accise
indiquant que les services de compensation relatifs aux cartes de
paiement rendus par un exploitant de réseaux de cartes de paiement
sont assujettis à la taxe sur les produits et services (TPS) et à
la taxe de vente harmonisée (TVH).
|
|
(13)
|
Au cours de l'exercice
terminé le 31 octobre 2023, la Banque avait enregistré une charge
d'impôts de 32 M$ dans la rubrique Autres, au titre du
dividende pour la relance au Canada, sous la forme d'un impôt
ponctuel de 15 % basé sur le revenu imposable moyen des exercices
2021 et 2020 excédant 1 G$, ainsi qu'une économie d'impôts de 8 M$
en lien avec la hausse du taux d'impôt prévu par la loi de 1,5 %,
qui comprenait l'impact lié aux impôts exigibles et différés de
l'exercice 2022.
|
Mise en garde à propos des déclarations prospectives
Certaines déclarations faites dans ce document sont des
déclarations prospectives. Ces déclarations sont faites
conformément à la législation en valeurs mobilières applicable au
Canada et aux États-Unis. Les
déclarations prospectives figurant dans le présent document peuvent
comprendre, entre autres, des déclarations faites dans les messages
de la direction, de même que d'autres déclarations à l'égard de
l'économie, de l'évolution des marchés, des objectifs, des
perspectives et des priorités de la Banque pour les exercices
2025 et suivants, de ses stratégies
et des mesures qu'elle prendra pour les réaliser, des attentes
quant à la situation financière de la Banque, de ses opérations, du
cadre réglementaire dans lequel elle évolue, de ses cibles et
engagements en matière environnementale, sociale et de gouvernance,
de l'acquisition anticipée de la Banque canadienne de l'Ouest (CWB)
et des impacts et bénéfices de cette transaction, et de certains
risques auxquels la Banque est exposée. La Banque peut également
faire des déclarations prospectives dans d'autres documents et
dépôts réglementaires, de même qu'oralement. Ces déclarations
prospectives sont habituellement marquées par l'emploi de verbes ou
d'expressions verbales comme « prévoir », « croire », « estimer »,
« projeter », « planifier », « s'attendre à », « avoir l'intention
de », par l'emploi de la forme future ou conditionnelle, notamment
des verbes tels que « être », « devoir » et « pouvoir », et par
l'emploi d'autres termes ou expressions similaires.
Ces déclarations prospectives visent à aider les actionnaires de
la Banque à comprendre la situation financière et les résultats
d'exploitation de la Banque aux dates indiquées et pour les
périodes alors terminées, ainsi que la vision, les objectifs
stratégiques et les cibles de performance de la Banque, et peuvent
ne pas convenir à d'autres fins. Ces déclarations prospectives sont
basées sur les attentes, estimations, hypothèses et intentions
actuelles que la Banque considère raisonnables à cette date, et
sont sujettes à de l'incertitude et à des risques inhérents, dont
bon nombre sont indépendants de la volonté de la Banque. Il est
fort possible que les prévisions, projections, attentes ou
conclusions expresses ou implicites de la Banque ne se révèlent pas
exactes, que ses hypothèses ne soient pas confirmées et que sa
vision, ses objectifs stratégiques et ses cibles de performance ne
soient pas réalisés. La Banque met en garde les actionnaires que
ces déclarations prospectives ne sont pas des garanties de
performances futures et que les événements ou résultats réels
peuvent différer significativement de ces déclarations en raison
d'un certain nombre de facteurs. Ainsi, la Banque recommande de ne
pas se fier indûment à ces déclarations prospectives, étant donné
que divers facteurs pourraient faire en sorte que les résultats
réels soient significativement différents des attentes, des
estimations ou des intentions exprimées dans ces déclarations
prospectives. Les actionnaires et autres personnes qui se fondent
sur les déclarations prospectives de la Banque doivent considérer
soigneusement les facteurs mentionnés ci-dessous, de même que
d'autres incertitudes et événements potentiels, ainsi que les
risques qu'ils comportent. À moins que la législation ne l'y
oblige, la Banque ne prévoit pas mettre à jour quelque déclaration
prospective que ce soit, verbale ou écrite, qu'elle peut faire ou
qui peut de temps à autre être faite en son nom.
Les hypothèses qui ont trait à la performance des économies du
Canada et des États-Unis en
2025 et à leur incidence sur les
activités de la Banque figurent parmi les facteurs pris en
considération au moment de déterminer les priorités et les
objectifs stratégiques de la Banque, notamment en ce qui a trait
aux provisions pour pertes de crédit. Ces hypothèses figurent dans
le Rapport annuel 2024 à la section Survol et perspectives
économiques, et pour chaque secteur d'exploitation, à la section
Revue de l'économie et du marché, et elles peuvent être mises à
jour dans les rapports trimestriels aux actionnaires déposés par la
suite.
Les déclarations prospectives contenues dans le présent document
reposent sur un certain nombre d'hypothèses et leurs
résultats futurs sont assujettis à certains facteurs dont bon
nombre sont indépendants de la volonté de la Banque et dont les
effets sont difficilement prévisibles, y compris, entre autres :
les risques et incertitudes liés aux processus et résultats
réglementaires attendus dans le cadre de l'acquisition proposée de
CWB (la transaction proposée), tels que la possibilité que la
transaction proposée ne se concrétise pas, ou pas au moment prévu,
l'échec de la réception des approbations réglementaires requises ou
le fait de ne pas les obtenir en temps opportun, la capacité de la
Banque à intégrer avec succès CWB au terme de la transaction
proposée, l'échec éventuel à réaliser les synergies et avantages
anticipés de la transaction proposée, et les coûts ou passifs
éventuels non divulgués liés à la transaction proposée; la
conjoncture économique générale et les conditions du marché au
Canada, aux États-Unis et dans les
autres pays où la Banque exerce des activités; les fluctuations des
taux de change et des taux d'intérêt; l'inflation; la perturbation
des chaînes d'approvisionnement mondiales; l'augmentation des coûts
de financement et la volatilité des marchés; les modifications
apportées aux politiques budgétaires et monétaires et à d'autres
politiques publiques; la supervision réglementaire et les
modifications apportées à la réglementation touchant les activités
de la Banque; l'incertitude géopolitique et sociopolitique; les
changements climatiques, incluant les risques physiques et liés à
la transition vers une économie à faibles émissions de carbone; la
capacité de la Banque à répondre aux attentes de ses parties
prenantes concernant les enjeux environnementaux et sociaux; la
nécessité d'une participation active et continue des parties
prenantes; la disponibilité d'information complète et de haute
qualité de notre clientèle et autres tiers, incluant sur les
émissions de gaz à effet de serre; la capacité de la Banque à
développer des indicateurs pour suivre efficacement nos progrès; le
développement et le déploiement de nouvelles technologies et de
produits durables; la capacité de la Banque à identifier les
occasions liées au climat ainsi qu'à évaluer et gérer les risques
liés au climat; les changements importants dans le comportement des
consommateurs; la situation du logement, le marché de l'immobilier
et l'endettement des ménages au Canada; la capacité de la Banque à réaliser
ses principales priorités à court terme et ses stratégies à long
terme; la mise au point et le lancement de nouveaux produits et
services en temps opportun; la capacité de la Banque à recruter des
ressources clés et à les maintenir en poste; l'innovation
technologique, incluant le système bancaire ouvert et l'usage de
l'intelligence artificielle; la concurrence accrue exercée par les
sociétés établies et les entreprises concurrentes offrant des
services non traditionnels; le risque lié aux modèles, les
variations de la performance et de la solvabilité de la clientèle
et des contreparties de la Banque; l'exposition de la Banque à des
enjeux réglementaires et à des litiges importants; les
modifications apportées aux conventions et méthodes comptables que
la Banque utilise à des fins de présentation de sa situation
financière, y compris les incertitudes liées aux hypothèses et aux
principales estimations comptables; les modifications apportées à
la législation fiscale en vigueur dans les pays où la Banque exerce
des activités; les modifications apportées aux lignes directrices
sur le capital, les fonds propres et la liquidité, ainsi qu'aux
instructions relatives à leur présentation et à leur
interprétation; les changements aux notations attribuées à la
Banque par les agences de notation financière et extra-financière;
les perturbations potentielles chez les principaux fournisseurs de
biens et de services de la Banque; le risque lié aux tiers,
incluant le manquement de tiers à leurs obligations envers la
Banque; les effets potentiels de perturbations des systèmes de
technologie de l'information de la Banque, y compris en raison de
cyberattaques, de vols ou de divulgation de données, incluant des
renseignements personnels et le vol d'identité; l'exposition à des
activités frauduleuses; et l'incidence possible d'événements
importants sur l'économie, sur les conditions de marché ou sur les
perspectives de la Banque, y compris les conflits internationaux,
les catastrophes naturelles et les urgences de santé publique, et
les mesures prises en réponse à ces événements; et la capacité de
la Banque à anticiper et à gérer avec succès les risques provenant
des facteurs précédemment mentionnés.
La liste des facteurs de risque qui précède n'est pas
exhaustive, et les déclarations prospectives contenues dans le
présent document sont également assujetties au risque de crédit, au
risque de marché, au risque de liquidité et de financement, au
risque opérationnel, au risque de non-conformité à la
réglementation, au risque de réputation, au risque stratégique et
au risque environnemental et social, de même qu'à certains risques
dits émergents ou jugés importants. Des renseignements
supplémentaires sur ces facteurs sont fournis dans la section Gestion des risques du
Rapport annuel 2024 et peuvent être
mis à jour dans les rapports aux actionnaires trimestriels déposés
par la suite.
Renseignements pour les actionnaires et investisseurs
Divulgation des résultats du quatrième trimestre de
2024
Conférence téléphonique
- Une conférence téléphonique pour les analystes et investisseurs
institutionnels aura lieu le mercredi 4 décembre 2024 à 11 h 00
HE.
- Accès par téléphone en mode écoute seulement : 1 800 898-3989
ou 514 392-1587. Le code d'accès est le 7103622#.
- L'enregistrement téléphonique archivé sera accessible jusqu'au
28 février 2025 en composant le 1 800 408-3053 ou le 905 694-9451.
Le code d'accès est le 8214264#.
Diffusion de l'appel sur Internet
- La conférence téléphonique sur les résultats sera diffusée en
direct via Internet à l'adresse bnc.ca/relationsinvestisseurs.
- Une version archivée de la conférence sera disponible après la
fin de l'appel sur le site Internet de la Banque Nationale.
Documents financiers
- Le Communiqué (qui inclut les états financiers consolidés
trimestriels) est en tout temps disponible sur le site Internet de
la Banque Nationale à l'adresse bnc.ca/relationsinvestisseurs.
- Le Communiqué et les informations financières complémentaires,
les informations complémentaires sur les fonds propres
réglementaires et informations du Pilier 3, ainsi que la
présentation, seront disponibles sur le site Internet de la Banque
Nationale à la page des Relations investisseurs, le matin de la
conférence téléphonique.
- Le Rapport annuel 2024 (qui comprend les états financiers
consolidés annuels audités et le rapport de gestion) est également
disponible sur le site Internet de la Banque Nationale.
- Le Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre terminé
le 31 janvier 2025 sera publié le 26 février 2025 (sous réserve de
l'approbation du conseil d'administration de la Banque).
SOURCE Banque Nationale du Canada
